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新会计准则下社保的处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
286楼
2023-08-08 16:08:12
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香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-08-08 16:21:48
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-08-08 16:49:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
287楼
2023-08-08 16:38:08
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
我是零基础，我刚学完零基础入门 学了简单的做分录，接下来学习方案中是学习全盘帐，请问全盘帐中我是应该先学习什么？是先学小企业会计准则跟账务处理，还是先学习全盘账的实操（电脑账）（手工帐说是在更新，先让学全盘账）
您好，您这个没有老师给您制定学习计划吗？您可以在学堂官网里面咨询在线客服，让他们给您推荐相关老师，帮您制定学习计划哦
288楼
2023-08-08 16:57:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
289楼
2023-08-08 17:11:59
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-08-08 17:33:25
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-08-08 17:56:44
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-08-08 18:22:26
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-08-08 18:39:21
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-08-08 19:02:39
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-08-08 19:28:28
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-08-08 19:50:32
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-08-08 20:19:39
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-08-08 20:42:41
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-08-08 21:12:37
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-08-08 21:41:36
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-08-08 22:02:31
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-08-08 22:30:31
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-08-08 22:46:26
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-08-08 23:08:03
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-08-08 23:37:20
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-08-09 00:00:57
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-08-09 00:14:45
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-08-09 00:43:13
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-08-09 00:53:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 喏，三岁半的酷染吖ᝰ 发表的提问：
老师好，我想问一下，小企业会计准则中，企业收到的股票股利是否进行账务处理？
投资企业收到股票股利时，并没有增加资产或所有者权益，持股比例也没有增加。虽然所收到的股票有市价，但这种市价已存在于原有的股票市值中，在除权日，会由于派发股票股利而使开盘价格降低，即使以后市价有可能回升，但在股票未出售前，属于未实现的增值，根据收益实现原则，不能将股票股利确认为收益。因此投资企业收到股票股利时，不用作会计处理，只需在备查簿中登记所增加的股数。
290楼
2023-08-09 15:25:36
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喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 老师 这是根据的小企业会计准则嘛
2023-08-09 15:46:45
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ都是一样的 都不需要处理
2023-08-09 16:16:42
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2023-08-09 16:28:46
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-08-09 16:54:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
小企业会计准则下，补提上年折旧账务处理是什么
你好，小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理 借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧
291楼
2023-08-09 15:45:57
全部回复
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问：
老师，请问蓝莓种植合作社的账务处理怎么做？用小企业会计准则可以吗？
同学，你好，按照合作社的规模和年销售收入来的，一般是可以选择用小企业会计准则的。
292楼
2023-08-09 15:58:17
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A.Zhu。：回复娜娜老师 农业生产成本和生产成本是一个性质吗？
2023-08-09 16:40:38
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，生产性生物资产是用这个科目
2023-08-09 16:54:20
A.Zhu。：回复娜娜老师 蓝莓种植是生产性生物资产吧？
2023-08-09 17:15:25
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，你问的问题和最上面的问题不相关哦。
2023-08-09 17:40:27
A.Zhu。：回复娜娜老师 我是说我们是蓝莓种植，蓝莓属不属于生产性生物资产？这个企业办的是专业合作社，如果我不用合作社的会计准则用小企业的会计准则可不可以？
2023-08-09 18:06:49
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，种植是为了卖蓝莓，则属于生产线生物资产
2023-08-09 18:31:15
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 稳重的狗 发表的提问：
为执行《企业会计准则》 20x6年1月1日，甲公司进行如下会计变更：将坏账准备的计提方法由原来的直接转销法变更为备抵法中的账龄分析法。20x6年1月1日变更前的坏账准备无余额。甲公司20x5年12月31日应收账款余额、以及2016年计提比例如下： 项目 20x5年末应收账款余额 20x6年坏账计提比例 1年以内 300万 10% 1至2年 50万 20% 2至3年 30万 40% 3年以上 20万 100% 要求：计算坏账准备会计政策变更的累积影响数，并进会计处理（所得税率25%，盈余公积按净利润10％提取）
你好同学，正在计算处理哈
293楼
2023-08-09 16:26:30
全部回复
清风老师：回复稳重的狗坏账准备会计政策变更的累积影响数=(300*10%+50*20%+ 30*40%+20)*0.75=54万 借:未分配利润48.6 借:盈余公积5.4 借:递延所得税资产18 贷:坏账准备72
2023-08-09 16:58:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小莹 发表的提问：
小企业会计准则和新企业会计准则下增值税结转分录怎么做，是一样的吗？
你好，结转分录 是一样的，
294楼
2023-08-09 16:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 煤矿企业是用企业会计准则，还是新企业会计准则，这两个有什么区别？过节发放的现金福利，是不是必须计入工资申报才能税前扣除，财务经理说不申报工资能税前扣除（我不理解）？
你好 新企业准则 就是现在的企业准则    现金福利记福利费明细 合并到工资一起报个税，不超过工资14%可以税扣除 
295楼
2023-08-10 16:01:12
全部回复
11876948484884：回复玲老师 老师 我给财务经理说要申报工资才能税前扣除，可没人相信我，他说不用，我没有则，税务查起又是我的错，没有正常处理
2023-08-10 16:33:25
玲老师：回复11876948484884现在是实名制实名人员负相关责任。
2023-08-10 16:59:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娟 发表的提问：
新会计准则和小会计准则有什么区
你好，同学。 这里的核算大同小异，对科目这些方面有一些区别。 比如小企业准则就没有以前年度损益调整科目。
296楼
2023-08-10 16:17:42
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 鱼 发表的提问：
新会计准则中工会经费如何核算？新会计准则下还通过应付职工薪酬-工会经费科目核算吗
您好，是的，还是通过应付职工薪酬-工会经费核算的。
297楼
2023-08-10 16:44:59
全部回复
鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！
2023-08-10 17:05:45
王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。
2023-08-10 17:26:02
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
新会计准则下水利基金计提进管理费用还是税金及附加？
新会计准则下水利基金计提进管理费用还是税金及附加？ 税金及附加
298楼
2023-08-11 16:13:02
全部回复
喵喵：回复吴少琴老师 在哪能找到新会计准则的具体内容？
2023-08-11 16:40:25
吴少琴老师：回复喵喵对方撤掉并入你们公司的话，这些材料是需要给你们开具发票入账处理
2023-08-11 17:05:10
吴少琴老师：回复喵喵不好意思，系统串问题了
2023-08-11 17:22:28
吴少琴老师：回复喵喵http://www.canet.com.cn/fagui/zhunze/ 最新的会计准则在这里查看
2023-08-11 17:42:17
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
2016年-2019年的小企业会计准则、企业会计准则分别出了多少条新准则？
要知道这个做什么？这个你到网上搜索看看
299楼
2023-08-11 16:27:24
全部回复
冬冬：回复瑜老师 我要设置小企业会计科目
2023-08-11 17:06:21
瑜老师：回复冬冬基本变化不大的，你按最新的来设置就是
2023-08-11 17:19:41
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ k1 发表的提问：
老师新准则是都用企业会计准则的意思吗 不用小企业会计准则了
同学，你好，不是的，规模不大的，好多还可以小企业会计准则
300楼
2023-08-11 16:44:59
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