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中小企业管理会计的问题
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 从容的汽车 发表的提问：
第一问中的人工费用应记什么会计科目（管理费用吗？）第二个小问中其它费用应记什么会计科目（是默认为第一问中的银行存款吗？）第三个小问怎么做会计分录？
您好 借 研发支出-费用化支出17250000-7500000=9750000 借 研发支出-资本化支出750000 贷 累计折旧750000 贷 银行存款3000000 贷 应付职工薪酬4500000 贷 原材料9000000
181楼
2023-06-23 17:41:03
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bamboo老师：回复从容的汽车第二问有问题 没说资本化跟费用化金额
2023-06-23 18:03:49
从容的汽车：回复bamboo老师 第三个小问怎么做呢？前面我都写完了，第二问是不是可以这样写
2023-06-23 18:21:42
从容的汽车：回复bamboo老师 我想问的是第二个小问里的其他费用20000怎么记会计科目，还是记成银行存款吗
2023-06-23 18:44:36
bamboo老师：回复从容的汽车其他费用还是计入银行存款科目
2023-06-23 19:00:18
bamboo老师：回复从容的汽车其实2不严谨 因为没说是费用化还是资本化
2023-06-23 19:15:07
bamboo老师：回复从容的汽车三小问 借 无形资产 贷 研发支出-资本化支出
2023-06-23 19:36:06
bamboo老师：回复从容的汽车1小问还要补一笔分录 借 管理费用-研发费用9750000 贷 研发支出-费用化支出17250000-7500000=9750000
2023-06-23 19:48:02
小周周老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Q 发表的提问：
  老师，这是小企业会计准则一句话，怎么理解的，关于周转材料出租出借的问题
《小企业会计准则》规定，出租或出借周转材料，不需要结转其成本，但应当进行备查登记，出租周转材料的租收入作为营业外收入，即借记“银行存款”科目，货记“营业外收入”科目。《企业会计准则》规定，出租周转材料时的租金收入作为其他业务收入，借记“银行存款”科目，贷记“其他业务收入”科目。相应地，出周转材料的修理费、摊等计入其他业务成本，借记“其他业务成本”科目，贷记“银行存款”科目，出借周转材科发生的费用则作为销售费用，借记“销售费用”科目，货记相关科目。 《小企业会计准则》规定金额较大的周转材料摊销方法有一次摊销法和分次摊销法，《企业会计准则》周转材料的摊销方法有一次摊销法、五五摊销法和分次摊销法。
182楼
2023-06-23 17:53:56
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 大气谦和 发表的提问：
老师，咨询一下，财政局 中小企业月度财务会计报告，需要报送吗？谢谢
你好 咨询一下财政部门 （一般，他们会催报的）
183楼
2023-06-23 18:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业土地款，按小企业会计准则，会计分录怎么做？付款档期可以列入管理费用吗？
这个可以计入无形资产的，无形资产--土地款。可以计入管理费用的
184楼
2023-06-24 17:02:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我的54 发表的提问：
老师，问一个问题，在新企业会计准则中，企业的工会经费，职工教育经费还需要计提嘛？
需要计提通过应付职工薪酬
185楼
2023-06-24 17:24:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 火凤凰 发表的提问：
小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写
你好 具体的什么有错误。
186楼
2023-06-24 17:41:40
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火凤凰：回复郭老师 多记了100块
2023-06-24 18:12:24
郭老师：回复火凤凰借其他应付款借管理费用负数。
2023-06-24 18:23:06
火凤凰：回复郭老师 不做以前年度损益调整么
2023-06-24 18:46:54
郭老师：回复火凤凰你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。
2023-06-24 18:58:40
火凤凰：回复郭老师 您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？
2023-06-24 19:09:56
郭老师：回复火凤凰对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。
2023-06-24 19:28:46
火凤凰：回复郭老师 那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？
2023-06-24 19:54:36
郭老师：回复火凤凰你们能修改汇算清交吗？
2023-06-24 20:10:36
火凤凰：回复郭老师 好像是不可以的
2023-06-24 20:22:48
郭老师：回复火凤凰就直接用管理费用来做。
2023-06-24 20:38:02
火凤凰：回复郭老师 不用以前年度损益调整过度了？
2023-06-24 20:54:40
火凤凰：回复郭老师 我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不
2023-06-24 21:08:29
郭老师：回复火凤凰直接做管理费用里面就可以的。
2023-06-24 21:26:31
火凤凰：回复郭老师 好的，谢谢！！！！！！
2023-06-24 21:37:38
郭老师：回复火凤凰不用客气 工作愉快。
2023-06-24 22:01:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优秀的摩托 发表的提问：
.某民营小企业经营粮食和食用油的批发零售，为增值税一般纳税人，由于该企业规模较小，只设一个报账的出纳会计，其他账目由一个代账会计完成、该企业也未设立档案管理机构，由出纳会计专柜保管会计档案。该企业的监管机构联系人到现场检查，认为企业可能存在虚开增值税发票和乱计成本费用的问题，未跟企业负责人打招呼就从出纳会计手中把该企业从开业到检查时一共3年的会计资料全部借出。3个月后，在单位出纳会计的一再催促下，才将会计资料还回出纳检查发现，几乎每一本装订好的会计凭证均被拆开过，未整理而且用布袋装起来的。许多凭证不见了。至此，单位负责人还浑然不知。这个民营小企业和监管部门都存在问题吗?请分别做具体分析。
首先第一个问题，没有设立档案管理机构，可以由其他人员进行保管，但是这个人不能是出纳。
187楼
2023-06-24 18:08:14
全部回复
陈诗晗老师：回复优秀的摩托然后就是关于借用会计资料的话，是需要有一个正常的借用登记流程的。然后也需要在规定的时间之内进行归还。然后就是关于这个瓶子的整理，而是要装店诚招，而不是一个布袋随意装，这个整理也不符合规范。
2023-06-24 18:48:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ww 发表的提问：
这道题目应该选acd才对。是不是？
你好，AC应当是权益法核算，BD是成本法 所以选择AC
188楼
2023-06-24 18:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
中级会计的题目，麻烦老师看一下
你还有其他题材吗 ，同学 现值指数
189楼
2023-06-25 16:34:58
全部回复
以梦为马：回复陈诗晗老师 没有，
2023-06-25 17:28:59
陈诗晗老师：回复以梦为马我给你公式，你自己查一下系数计算一下。 借 银行存款，实际收到的金额 贷 债权投资-面值 20000 债权投资-利息调整 可能在借方可能在贷方，倒挤 其他权益工具投资 总的收到金额-债务部分后的金额 债务部分的价值为 20000*（P/F，8%，3）%2B20000*7%*（P/A，8%，3）
2023-06-25 17:46:53
以梦为马：回复陈诗晗老师 老师第二条题请您帮我做一下。我自已做没把握。
2023-06-25 18:07:21
陈诗晗老师：回复以梦为马我现在还没上班，没有系数表， 你自己查系数表把金额写上去就是了 分录和计算方法都给你了
2023-06-25 18:30:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
中级会计的题目，麻烦老师看一下
借 债权投资-面值 1250 贷 银行存款 1000 债权投资-利息调整 250 借 应收利息 59 债权投资-利息调整 41 贷 利息收入 100 借 应收利息 59 债权投资-利息调整 45.1 贷 利息收入 （1000%2B41）*10%=104.1 借 信用减值损失 贷 债权投资减值准备 （1000%2B41%2B45.1）-800
190楼
2023-06-25 17:03:20
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以梦为马：回复陈诗晗老师 后面怎么做？
2023-06-25 17:47:21
以梦为马：回复陈诗晗老师 老师在吗
2023-06-25 18:00:03
陈诗晗老师：回复以梦为马借，应收利息59 债券投资～利息调整21 贷，利息收入80
2023-06-25 18:29:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ if 发表的提问：
中级财务管理第三章预算管理中的滚动预算会不会出大题？
可能会的了。。。。。。。。。。。
191楼
2023-06-25 17:28:24
全部回复
if：回复袁老师 间接费用分配率怎么算？
2023-06-25 17:54:16
袁老师：回复if根据间接费用/分配对象金额和*单个分配对象金额
2023-06-25 18:11:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ L。 发表的提问：
接手一个村委会是100％投资人的小规模公司，执行小企业会计准则，1月给村里我80岁以上老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
您好，给村里80岁以上老人发慰问金，借：营业外支出-捐赠支出，贷：库存现金。
192楼
2023-06-25 17:45:21
全部回复
L。：回复王雁鸣老师 这需要给他们申报个税吗？附件我就是自制的一个发放表。
2023-06-25 18:26:32
王雁鸣老师：回复L。您好，不需要给他们申报个税，附件就自制的一个发放表，最好让老人们签上字，或者让经办人员签上字。
2023-06-25 18:53:29
L。：回复王雁鸣老师 好的，谢谢。
2023-06-25 19:21:34
王雁鸣老师：回复L。您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-25 19:47:48
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 李倩雯 发表的提问：
小企业会计准则：新设企业开办费直接记入管理费用，还是记入长期待摊，之后再转管理费用
金额不大可以直接计入管理费用。
193楼
2023-06-25 18:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则
你好，计入开办费明细
194楼
2023-06-26 17:06:54
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：执行的【是小企业会计准则】的建安企业，开工程发票时缴纳的印花税需要计提到“营业税及及附加”，还是直接入到“管理费用--印花税”？
你好！如果是小企业一般是在营业税及及附加科目下核算
195楼
2023-06-26 17:17:38
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