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不符合资产会计要素定义
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 从容的秀发 发表的提问：
自行研发的无形资产产生符合资本化的支出，但该支出不符合税前摊销条件，如何计算它的所得税？（已知适应的所得税率25%，假定各年利润均为1000万元，符合资本化的入账成本为4000万元）
同学你好，那就是形成了税会差异，直接按确认的无形资产不摊销计算
181楼
2023-06-07 18:18:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ shadow 发表的提问：
小微企业的认定 资产5qw和营业收入5qw是要同时符合吗 比如我资产低于5qw 但是我收入大于5qw 还能符合标准嘛
您好 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 利润总额 资产总额 从业人数 同时符合才可以
182楼
2023-06-07 18:31:11
全部回复
shadow：回复bamboo老师 年销售收入不超过5qw需要达标嘛
2023-06-07 18:46:15
bamboo老师：回复shadow跟收入没有关系啊
2023-06-07 19:12:30
shadow：回复bamboo老师 但是我看到的是说明是资产总额和年销售收入均不超过5QW啊
2023-06-07 19:24:54
bamboo老师：回复shadow您可以看下2019年13号文件 财政部 税务总局 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税〔2019〕13号
2023-06-07 19:49:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有有 发表的提问：
以公司名义购买的汽车。是不是要做固定资产计提折旧
你好，是的，计入固定资产核算，然后按月计提折旧
183楼
2023-06-07 18:50:59
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有有：回复邹老师 那购车的保险费是直接做费用吗
2023-06-07 19:13:07
邹老师：回复有有你好，是的，计入管理费用核算
2023-06-07 19:26:14
有有：回复邹老师 @邹老师:好的 谢谢老师
2023-06-07 19:42:35
邹老师：回复有有不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-07 19:59:51
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
会计分录三要素是指:会计科目、记账符号和变动金额。选择哪个呢
同学，你的问题具体是什么
184楼
2023-06-19 17:59:51
全部回复
柒月????：回复venus老师 会计分录的三要素
2023-06-19 18:24:22
venus老师：回复柒月????会计分录的三要素是借应贷方向、相互对应的科目及其金额三个要素构成。
2023-06-19 18:38:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 重要的小伙 发表的提问：
业务题 某年1月1日甲公司经董事会批准研发抹上新产品专利技术，该公司董事会认为，研发该项目具有可靠的技术和财务的资源的支持，并且一旦研发成功将降低该公司生产产品的生产成本研发过程中发生材料费¥5,000,000人工公司¥1,000,000以及其他费用¥4,000,000总计¥10,000,000其中符合资本化条件的支出为¥6,000,000该年12月31日，该专利技术已经达到预定用途假定有关支出不考虑税金因素要求根据以上资料编制研发付出费用是不符合资本化的支出处理，是上达到预定用途时的会计分录。
借研发支出资本化支出6000000 -费用化支出4000000 贷原材料5000000 应付职工薪酬10000000 银行存款4000000
185楼
2023-06-19 18:19:44
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暖暖老师：回复重要的小伙借无形资产6000000 管理费用4000000 贷研发支出资本化支出6000000 -费用化支出4000000
2023-06-19 18:44:25
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 陶醉的巨人 发表的提问：
固定资产账套原值和总账账套原值不符，本期发生额不符，但是累计折旧和本期折旧符合，请问是哪里出问题了，具体怎么修改呢
您好，先找下本期差异在那些固定资产
186楼
2023-06-19 18:29:58
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 简 奕 发表的提问：
老师，请问试用期工资一定是要是转正工资的80%吗？例如转正是4500元，试用期工资给4000，会不会构成说不符合劳动法规定呢？
您好，不一定。具体分析，不违反劳动法。
187楼
2023-06-20 17:38:23
全部回复
简 奕：回复税剑法盾 老师，请问一般是不是试用期给的工资，只要是不低于转正工资的80%就可以，试用期可以高于转正工资的80%，或者就是更好转正工资的80%作为试用期工资，都是符合劳动法的？可以这样理解吗？
2023-06-20 17:59:58
税剑法盾：回复简 奕您好，是不低于就行不违反。
2023-06-20 18:26:56
简 奕：回复税剑法盾 好的，谢谢老师
2023-06-20 18:52:36
税剑法盾：回复简 奕您好，回答完毕评价哦。
2023-06-20 19:18:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
下列做法中，不符合会计实质重于形式要求的是（　）。 A、计提资产减值准备 B、分期收款方式销售商品 C、售后回购 D、关联方关系的确定
你好，这个是选A的 A选项体现了谨慎性要求
188楼
2023-06-20 17:52:43
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
资产成本费用类科目包括哪些会计要素
你好，营业务收入、其他业务收入、营业外收、投资收益入属于收入要素；管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出属于费用要素；主营业务成本、其他业务成本属于成本要，1. 库存现金 2. 银行存款 3. 其他货币资金 4. 交易性金融资产 5. 应收票据 6. 应收账款 7. 预付账款 8. 应收股利 9. 应收利息 10. 其他应收款 11. 坏账准备 12这些是资产
189楼
2023-06-20 17:59:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
财政总预算会计要素的确认与计量: 净资产要素的确认与计量？ 收入要素的确认与计量？ 支出要素的确认与计量？
你好，同学。 净资产要素是根据资产-负债得出。 收入和支出是按权责发生制。
190楼
2023-06-20 18:23:59
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雨萱老师
职称：注册会计师,税务师,审计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
自行开发的无形资产，以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础 符合资本化条件为什么还要加预订用途前发生的支出
符合资本化以后达到预定用途前发生的支出，也是研发费用呀。符合资本化条件后，还不是无形资产，要拿到专利证书等之后才能作为无形资产核算的。
191楼
2023-06-21 17:21:25
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 酷炫的长颈鹿 发表的提问：
2.在有不确定因素情况下作出判断时,下列事项中,符合谨慎性要求的做法有( ）。 A. 在报表中确认预计负债 B. 合理估计可能发生的损失和费用 C. 在报表中确认预计收入 D将研究过程中的费用计入无形资产成本
符合谨慎性要求的做法有A,B
192楼
2023-06-21 17:35:04
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酷炫的长颈鹿：回复家权老师 为什么a对c却错 还有d是讲什么
2023-06-21 18:01:56
家权老师：回复酷炫的长颈鹿稳健主义是指在处理企业某些不确定的经济业务时， 应持谨慎态度。具体要求是， 凡是可以预见的损失和费用都应提前估计， 予以记录和确认， 而对没有十足把握的收入则不能予以确认和入账。如当存货的市价低于成本时， 存货就可以按市价计价； 又如企业可以按应收账款的一定比例提取坏账准备； 固定资产可采用加速折旧法等 而D是正常的业务处理。
2023-06-21 18:12:42
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 大鈺 发表的提问：
工会经费一定要符合什么要求交纳
你好，有工资薪金支出就需要填写申报，按工资薪金 2%计算缴纳
193楼
2023-06-21 17:51:50
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大鈺：回复刘艳红老师 员工人数有要求吗
2023-06-21 18:19:35
大鈺：回复刘艳红老师 多久交一次
2023-06-21 18:41:09
刘艳红老师：回复大鈺按申报工资的总数来算的。
2023-06-21 19:05:51
大鈺：回复刘艳红老师 工会经费不交会怎样
2023-06-21 19:23:37
刘艳红老师：回复大鈺不怎么样，税务局给你打电话，再补交就可以了。
2023-06-21 19:43:35
大鈺：回复刘艳红老师 好的，谢谢！
2023-06-21 20:01:41
刘艳红老师：回复大鈺不客气，很高兴帮你解答。
2023-06-21 20:19:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 寒冷的乌冬面 发表的提问：
某月基本生产车间领用专用工具一批，实际成本 为101000元，计划成本为100000元，不符合固定资产定义，采用分次摊销法进行摊销。该专用工具估计使用次数为2次，该工具的材料成本差异率为1%。
（1）领用专用工具时：借：周转材料——低值易耗品——在用100000贷：周转材料——低值易耗品——在库100000（2）第一次领用时摊销其价值的一半：借：制造费用50000贷：周转材料——低值易耗品——摊销50000同时：借：制造费用500贷：材料成本差异——低值易耗品500（3）第二次领用时摊销其价值的一半：借：制造费用50000贷：周转材料——低值易耗品——摊销50000同时：借：制造费用500贷：材料成本差异——低值易耗品500借：周转材料——低值易耗品——摊销100000贷：周转材料——低值易耗品——在用100000
194楼
2023-06-21 18:06:05
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
要注销公司 固定资产要转卖给其他公司 符合正规操作吧
你好，可以的，但是要做账务，
195楼
2023-06-21 18:20:59
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