老迟到的金毛：回复陈诗晗老师 现在是对公转私，（但是我们也要结转自己的成本，发票还没回来的那么快），到时候对方成立公司了发票回来了是公司的名称，那这怎么对接得上?

陈诗晗老师：回复老迟到的金毛暂时做预付账款，后面发票来后，计相关成本费用。 让 对方 同时出具 相关说明，委托转款书说明。

老迟到的金毛：回复陈诗晗老师 但是现在是11月了，到时候发票到了的话跨年了，这个也没事吗？

陈诗晗老师：回复老迟到的金毛在汇算前开给你就可以

老迟到的金毛：回复陈诗晗老师 那这样我们不是先暂估成本是吗？

陈诗晗老师：回复老迟到的金毛是的，预付，然后发生暂估成本，最后收票的

老迟到的金毛：回复陈诗晗老师 预付不是提前付吗？我们入账的时候是应付还是预付？应该是应付的吧？

陈诗晗老师：回复老迟到的金毛预付的啊，你就是按预付处理的

老迟到的金毛：回复陈诗晗老师 这个月预付款，这个月直接结转成本吗？

陈诗晗老师：回复老迟到的金毛可以的呀，这个不影响的呀，这个是根据你的实际情况来确定的。

叶子：回复maize老师 是去年九月份就开始付款，但是发票大部分还没开进来，那些费用要做到开办费？那些做到装修费？从何时要开始摊销？加盟费共计410600(其中前期指导费340600元，工程咨询服务费50000元，系统安装费20000元)，加盟费应该计入长期待摊费用还是无形资产？？

maize老师：回复叶子装修发生费用单独做长期待摊费用装修费

maize老师：回复叶子别人办公费租金，业务招待费人员工资做管理费用开办费或者长期待摊费用开办费

maize老师：回复叶子加盟费做无形资产这个

湛江YCCW：回复紫藤老师 管理费用什么科目呢

紫藤老师：回复湛江YCCW连锁加盟品牌日常运营费用计入管理费用的其他办公费

湛江YCCW：回复紫藤老师 放管理费用——其他费用？没有其他具体科目了吗？

紫藤老师：回复湛江YCCW放管理费用——其他费用

青青：回复邹老师 @邹老师：老师，你说我能不鞥计入应付账款里，做往来款项？

邹老师：回复青青你这个费用没有支付先取得发票吗

青青：回复邹老师 @邹老师：老师，这笔费用是先支付了，才取得发票的

邹老师：回复青青借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用 贷；预付账款

robot：回复玲老师 这个是属于认证目前研发的产品的，也是在管理费用下面么

玲老师：回复robot这情况可以记到无形资产

robot：回复玲老师 具体分录怎么写呀，不是很明白

玲老师：回复robot借无形资产贷银行存款

啊哈：回复邹老师 没开业前可以摊销吗

邹老师：回复啊哈你好，需要从开业了才可以摊销的

微信用户：回复紫藤老师 在发放工资的时候，个人部分的工会经费的计提分录呢

紫藤老师：回复微信用户借 管理费用-工资  贷应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款  其他应付款-工会经费

微信用户：回复紫藤老师 上交的时候，贷方其他应付款是啥意思

紫藤老师：回复微信用户 其他应付款-就是你以后需要交纳的

喜气杨洋：回复吴少琴老师 老师，不计入差旅费或者是职工教育经费安

吴少琴老师：回复喜气杨洋培训费和职工教育经费可以通用的

喜气杨洋：回复吴少琴老师 职工教育经费是通过应付职工薪酬核算的吗，那培训费不要走职工薪酬行不行

吴少琴老师：回复喜气杨洋职工教育经费是通过应付职工薪酬核算的吗 是的 那培训费不要走职工薪酬行不行 要通过应付职工薪酬核算

喜气杨洋：回复吴少琴老师 老师，借:管理费用–培训费 贷:应付职工薪酬–教育经费 借:应付职工薪酬–教育经费 贷:银行存款 老师对不对

吴少琴老师：回复喜气杨洋老师，借:管理费用–培训费 贷:应付职工薪酬–教育经费 借:应付职工薪酬–教育经费 贷:银行存款 是的分录是这样

Ae…柠檬：回复张艳老师 不是有个政策不达30万免征教育费附加和地方教育费附加吗？

张艳老师：回复Ae…柠檬计提时： 　　借：税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　 应交税费--应交教育费附加 　　 应交税费--应交地方教育费附加 次月申报税完毕后，若免税： 借：应交税费--应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷：营业外收入-政府补助

Ae…柠檬：回复张艳老师 @刘老师—追梦:计入营业外收入-免税收入，可以吗？

张艳老师：回复Ae…柠檬您好，当然可以了。

吴作慧：回复吴少琴老师 谢谢老师

吴少琴老师：回复吴作慧满意请打五星好评

辉猴子：回复庄老师 老师，请问这个属于正常的费用，影响损益吗？我还以为这个费用是给母公司的分红呢

庄老师：回复辉猴子子公司向总公司缴纳工会经费开工会经费收入专用票据。 1、子公司向总公司缴纳工会经费，总公司必须开具工会经费收入专用票据，这是工会组织使用的唯一合法的票据。 2、如果母公司无法提供专用工会经费收据的话，子公司是不允许在企业所得税前扣除的，该项支出应该调整应纳税所得额。 3、子公司如果设立独立的工会组织，可以自行计提缴纳工会经费并要求开具发票。但是一般来讲一个集团只有一个工会组织，因此集团就代行了部分职责，这取决于集团公司的内部规定。 4、工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的，其中40%上缴县级（含）以上总工会或由税务部门代县级（含）以上总工会扣缴，60%留存本单位工会使用。工会经费一般是按月提取缴纳的。但是各地区要求不一样，建议向单位所在地工会咨询，按照当地工会要求的时间申报缴纳。