牛老师：回复辜老师 这个是装修款 这样做对吗

牛老师：回复辜老师 这个是装修款 这样做对吗

辜老师：回复牛老师这是你付款的记录，人家给你开票后，你在借：长期待摊费用 贷：预付账款

?我想静静?：回复陈诗晗老师 请问老师：非合理损耗这快我是不是还需要做进项税额转出？

陈诗晗老师：回复?我想静静?是的。如果是专用发票还要进转出

微笑空中飘：回复郭老师 不确认收入，直接借：营业外支出，贷：应交税费-销项税额， 可否？

郭老师：回复微笑空中飘你好，你是一般纳税人还是小规模？

微笑空中飘：回复郭老师 我是一般纳税人，我实际没有收入的，是无息合同，但税局认为应按捐赠无偿服务的性质去报增值税，但我不确认是否要确认收入，应该不用的吧，按金融服务标准税率补增值税

郭老师：回复微笑空中飘一般纳税人的6%的税率。需要视同销售。

郭老师：回复微笑空中飘如果你不做收入的话，你上面的分录这个是什么意思？只补了一个增值税的吗？

郭老师：回复微笑空中飘以增值税的销售额和所得税的销售额就不一致。

微笑空中飘：回复郭老师 税法不是有规定无偿提供商品或劳务，会计上不确认收入，税法上要视同销售的处理方法吗？

郭老师：回复微笑空中飘你好，那你增值税销售额和所得税的销售额不一致，到时候税务局问起来怎么解释？他会要求你调整的，必须调整成一致的。

郭老师：回复微笑空中飘增值税需要视同销售，所得税也得视同销售。

微笑空中飘：回复郭老师 我是建筑企业，对应无息收入这笔分录怎么做才是正确的？

郭老师：回复微笑空中飘你好，借销售费用贷其他业务收入，应交税费，应交增值税，销项视同销售做这个。

微笑空中飘：回复郭老师 哦哦，那借方费用金额比贷方收入金额还大，实质上我还是没产生利润，企业所得税也是不用交的

郭老师：回复微笑空中飘不需要缴纳的，但是你账上需要正常做的。你不用管交不交，你账上坐上去就可以了。

微笑空中飘：回复郭老师 贷方用其他业务收入科目，借方不应该是其他业务成本吗？

郭老师：回复微笑空中飘你有成本吗 销售费用是赠送的 你这个业务没成本

邹老师：回复爱笑的流沙长期股权投资的账面价值是1800万

qin：回复陈诗晗老师 那我的应付账款账面上就一直都对不上，假如一个项目的合同收入是50000，外包工程队合同20000（工程款这里包含了辅9000 人工11000）材跟人工，预算辅材8000，主材27000 人工成本12000 实际主材26000 账务处理是收到客户一期款就确认收入借：主营业务收入50000 贷：应收50000 成本确认 借：库存商品-主材27000 库存商品-辅材8000 贷：应付账款-主材27000（跟实际有差额） 贷：应付账款-辅材8000（跟实际有差额） 结转成本材料成本 借：主营业务成本 10700 贷：库存商品10700 人工成本 借：劳务成本12000（实际成本11000有差额） 贷：应付职工薪酬-12000（实际成本11000有差额） 结转借：主营业成本-人工 12000（实际成本11000有差额） 贷：劳务成本 12000（实际成本11000有差额） 借：其他应付款-工程 12000（实际成本11000有差额） 贷：应付职工薪酬12000（实际成本11000有差额）

qin：回复陈诗晗老师 材料成本结转金额错了 应该是借：主营业务成本35000 贷：库存商品-辅材 8000 主材27000

陈诗晗老师：回复qin你支付款项是按你实际发生支付，哪里存在的差额呢，同学

qin：回复陈诗晗老师 我的库存商品跟成本都是按预算金额入账的 预算辅材9000 实际用掉的辅材是8000 但是我入账的时候的会计处理是借：库存商品-辅材9000 贷：应付账款9000 结转成本的是借：主营业务成本9000 贷 库存商品-辅材9000 但是实际装修完 我只用掉了8000的辅材 我实际付款出去的也是8000的辅材 实际付款跟预算之前是有差额的

陈诗晗老师：回复qin你这个预算入账，后面和实际有差额，你需要调整处理的 借，X材料成本 贷，应付账款 或相反分录

qin：回复陈诗晗老师 老师 如果是付款跟预算时间跨年了 是借：以前年度损益调账 贷：应付账款吗

陈诗晗老师：回复qin是的，跨年就通过以前年度损益调整来进行处理。