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个人独资企业的会计核算
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 健忘的吐司 发表的提问：
个人独资企业怎么会算清缴？
在自然人电子税务局里进行汇缴。 登陆进去后选择生产经营，然后填入相关数据。
241楼
2023-07-12 16:50:39
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健忘的吐司：回复答疑陈园老师 没有建账只有收入能确定，其他的都不呐，可以吗？
2023-07-12 17:16:14
答疑陈园老师：回复健忘的吐司这样的话，交的钱会很多哦。
2023-07-12 17:38:04
健忘的吐司：回复答疑陈园老师 按什么交比例交？
2023-07-12 18:01:53
答疑陈园老师：回复健忘的吐司我给你贴个图，你看一下，你属于哪一档。
2023-07-12 18:31:14
健忘的吐司：回复答疑陈园老师 那我指定是得有成本费用啊。但是我只能估一个数啊，因为没有账啊。这不都是我的所得呀！
2023-07-12 18:55:41
答疑陈园老师：回复健忘的吐司把估的数字报上去，你光填收入，要交的钱很多。
2023-07-12 19:18:51
健忘的吐司：回复答疑陈园老师 不准确，这个税务局能查不？
2023-07-12 19:42:52
答疑陈园老师：回复健忘的吐司税务局是会进行抽查的，最好是能补帐。
2023-07-12 20:00:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贵@辉 发表的提问：
老师好：请问“个人独资企业”银行帐上有到货款，可以直接转到投资人的账户上吗？如果可以摘要和会计科目借方写什么科目？
你好，转到投资人的账户，是分红，还是个人向单位借款？
242楼
2023-07-12 17:03:57
全部回复
贵@辉：回复邹老师 应该算是分红，因为我看到只有直接转出去到投资人账户没有再转回去到基本账户。而转出去的这笔款借方写的是其他应收款
2023-07-12 17:31:28
贵@辉：回复邹老师 而实际上是没有借过这笔钱的
2023-07-12 17:59:21
邹老师：回复贵@辉你好，既然是分红应当这样做分录 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款 而不应当通过其他应收款核算的
2023-07-12 18:22:25
贵@辉：回复邹老师 这笔分红的钱要作为个税缴纳税吗？
2023-07-12 18:39:28
贵@辉：回复邹老师 个人独资企业申报增值税和餐饮住宿行业申报的流程一样吗？
2023-07-12 18:58:34
邹老师：回复贵@辉你好，已经缴纳了生产经营个人所得税再分红是不需要缴纳个人所得税的 是的
2023-07-12 19:11:32
贵@辉：回复邹老师 生产经营个人所得税是指自然人税收管理系统里面的代扣代缴的那个个税吗？
2023-07-12 19:36:12
邹老师：回复贵@辉你好，生产经营个人所得税不同地方可能申报软件不同的 我这边是在电子税务局申报 不排除有的地方是通过自然人税收管理系统里来申报的
2023-07-12 20:00:45
贵@辉：回复邹老师 生产经营个人所得税只是指员工工资这一部分是吗？
2023-07-12 20:16:16
邹老师：回复贵@辉你好，不是的 生产经营个人所得税是根据经营形成的利润缴纳的 而员工工资是工资薪金个人所得税 ，是针对不同所得计算的个人所得税
2023-07-12 20:32:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 黄哆 发表的提问：
如何确定公司是法人企业还是非独立核算的非法人企业还是独立核算的非法人企业？
你好，看税局备案的哦，有没有总公司，是不是独立核算
243楼
2023-07-12 17:29:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苏陌 发表的提问：
个人独资企业第一季度收入想转给投资人 会计分录该怎么做
你好，是分红，还是借给对方？
244楼
2023-07-12 17:53:58
全部回复
苏陌：回复邹老师 分红 我们是核定征收的个人独资企业 企业收入基本就是投资人的收入 只要转给他 缴纳生产经营所得税就好了 对吧 那么请问我这边1月份收入26万 转给投资人26万 我在季度申报生产经营所得的时候 从他的个人账户中扣了1300元的生产经营个税 这个会计分录改怎么做呢？
2023-07-12 18:20:20
邹老师：回复苏陌你好，借；利润分配——应付利润 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 应交税费 ——个人所得税 1300
2023-07-12 18:43:42
苏陌：回复邹老师 请问是要先把我3月份的账结转了之后 再做这笔分录么 因为我们是新企业 3月份才开始做账的 我们目前利润分配余额是零
2023-07-12 19:13:07
邹老师：回复苏陌你好，那你可以先把3月份的结转之后再做上面的分录
2023-07-12 19:25:38
苏陌：回复邹老师 我好像理解错了 开出发票上面的不含税收入才是应该作为核算利润的标准 我给当成是开出发票的总金额了 已经把开出发票的总金额26万 转给投资人了 而且还扣了个税 我现在把银行的手续费之类的费用做到账里 发现结转出来的利润变成了25万多 那么请问 上面的分录和金额还成立么 老师
2023-07-12 19:38:24
苏陌：回复邹老师 老师 请问现在该怎么做啊
2023-07-12 20:04:18
邹老师：回复苏陌你好，完整分录是 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2023-07-12 20:21:44
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2023-07-12 20:42:08
苏陌：回复邹老师 老师 我是想说我刚刚结转了3月的损益之后 发现 现在本年利润的余额是25.24万 然后利润分配为零 请问我现在按照26万急额互赞利润分配的话 对吗
2023-07-12 21:03:07
邹老师：回复苏陌你好，你之前没有把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润吗？
2023-07-12 21:22:12
苏陌：回复邹老师 没有 这是新企业 就3月才开始做账的
2023-07-12 21:45:45
苏陌：回复邹老师 老板资金需要 就提前转给他了 并缴纳了生产经营所得税
2023-07-12 21:56:01
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的
2023-07-12 22:08:29
苏陌：回复邹老师 老师 请问这种情况该怎么办啊 就等着这个分录结账报税了 哭
2023-07-12 22:23:30
邹老师：回复苏陌你好，按需要把本年利润结转到利润分配才是的 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 然后做分配分录 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润 26万 贷；应付利润 26 万 借；应付利润 贷；银行存款 25.87万 应交税费 ——个人所得税 1300 借；应交税费 ——个人所得税 1300 贷；银行存款
2023-07-12 22:35:05
苏陌：回复邹老师 本年利润可以年中结转么 没什么影响吧
2023-07-12 22:47:14
邹老师：回复苏陌你好，如果之前忘记结转了，那就只能补结转的
2023-07-12 23:07:04
苏陌：回复邹老师 另外 我刚刚也提到 我把成本费用之类的分录做完之后 结转了损益 发现本年利润余额只有25.24万 就算结转到利润分配 也之后25.24万 不够26万呢 我已经给投资人打款26万了 其中包括扣税1300元 这么说我生产经营所得是不是也申报错了
2023-07-12 23:22:34
邹老师：回复苏陌你好，既然本年利润余额只有25.24万，那怎么当时会按26万分配了呢
2023-07-12 23:41:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 霞 发表的提问：
个人独资企业办理核定征收后，是不是可以直接将钱从公户转至法人卡？
你好 不是可以直接转 缴纳了个人经营所得税后 到时分红可以转
245楼
2023-07-16 18:02:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 靓丽的斑马 发表的提问：
个人独资企业，核定征收，收入200万，成本30万，所得税怎么计算
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表 核定征收的应纳税所得额=收入*应税所得率
246楼
2023-07-16 18:31:35
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 霞 发表的提问：
个人独资企业办理核定征收后，是不是可以直接将钱从公户转至法人卡？
可以直接将钱从公户转至法人卡
247楼
2023-07-16 18:48:53
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 努力的我 发表的提问：
个人独资企业，核定征收，缴纳生产经营所得个税分录怎么做？
你好，计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
248楼
2023-07-16 19:13:48
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微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 火星上的小猫咪 发表的提问：
我公司是个人独资企业，借款给客户的收取的利息费是否按照核定征收缴纳生产经营个税？
您好！请稍等，我马上回复您。
249楼
2023-07-16 19:38:59
全部回复
微风BREE老师：回复火星上的小猫咪您好，并入生产经营所得
2023-07-16 19:56:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三个娃的辣妈 发表的提问：
我是个人独资企业，现在生意不好，我可以申请调低核定征收的个人所得的应纳所得额吗？
你好！ 可以申请的
250楼
2023-07-17 16:31:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
问下个人独资企业的生产经营所得现在还有核定吗，如果有的话核定一般是按收入的多少核定的
你好，同学。 还是要核定 的，这个要看你主管税务机关，这个没有固定标准
251楼
2023-07-17 16:37:37
全部回复
山楂欠：回复陈诗晗老师 老师也就是说现在个人独资公司的个税--生产经营所得还有核定，只是一般企业的企业所得税没有核定了是吧
2023-07-17 17:01:03
陈诗晗老师：回复山楂欠是的，个来这块儿现在是取消了
2023-07-17 17:21:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师 你好 我们是个人独资企业 想问一下这是税务核定的6%的税率吗？
你是一般纳税人还是小规模的
252楼
2023-07-17 17:05:04
全部回复
小小：回复郭老师 小规模的
2023-07-17 17:27:47
郭老师：回复小小你看征收率就可以，3%
2023-07-17 17:50:37
小小：回复郭老师 谢谢 老师
2023-07-17 18:07:06
小小：回复郭老师 是不是一般纳税人也是看这个 看征收率呢？
2023-07-17 18:21:08
小小：回复郭老师 老师 是月销售额不超过10万免增值税对吧
2023-07-17 18:35:51
郭老师：回复小小一般纳税人看税率 小规模月报的是
2023-07-17 19:05:42
小小：回复郭老师 我们是月报的
2023-07-17 19:19:09
郭老师：回复小小那就看月销售额，普票10万，
2023-07-17 19:36:23
小小：回复郭老师 好的 谢谢
2023-07-17 19:48:59
郭老师：回复小小不用客气的，
2023-07-17 20:18:20
小小：回复郭老师 老师收入填哪栏
2023-07-17 20:43:01
小小：回复郭老师 我没有开发票 未开票11.5万
2023-07-17 21:06:02
郭老师：回复小小1.3栏，需要交税的在这里面
2023-07-17 21:26:21
小小：回复郭老师 老师 是这样填吗？
2023-07-17 21:40:06
小小：回复郭老师 销售额是111256.1
2023-07-17 21:56:39
郭老师：回复小小主表第三行也填写 你是差额征税的吗
2023-07-17 22:17:15
小小：回复郭老师 我没有开具发票 做的无票收入
2023-07-17 22:33:29
郭老师：回复小小差额征税和发票没有关系
2023-07-17 22:55:04
小小：回复郭老师 没懂 老师我哪栏填错了 哪里还需要填？没懂你的意思
2023-07-17 23:17:15
郭老师：回复小小不是差额征税附列资料不填写 主表第三行你没有填写
2023-07-17 23:35:38
小小：回复郭老师 老是你看是这样吗？
2023-07-17 23:47:03
郭老师：回复小小是的，是这么申报的
2023-07-18 00:14:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 独特的樱桃 发表的提问：
核定征收的个人独资企业银行流水支出没有票只有回单可以直接入账吗
你好，是的，是可以直接入账的。
253楼
2023-07-17 17:32:58
全部回复
独特的樱桃：回复答疑苏老师 如果是查账征收必须是要有票入账是么
2023-07-17 18:01:05
答疑苏老师：回复独特的樱桃你好，是的，是这样的，不然没法税前扣除的。
2023-07-17 18:25:06
独特的樱桃：回复答疑苏老师 那还需要每次月末正常暂估成本么
2023-07-17 18:49:11
答疑苏老师：回复独特的樱桃你好，没有发票的话是需要的。
2023-07-17 19:03:10
独特的樱桃：回复答疑苏老师 核定征收就是和查账征收一样做账务处理，对吧？只是说核定征收支出没有发票也没有关系？
2023-07-17 19:18:45
答疑苏老师：回复独特的樱桃你好，是的，同学的理解是正确的。
2023-07-17 19:35:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ????????Y Y 发表的提问：
老师您好！请问个人独资企业的年报是在哪里填写，我公司是18年8月份成立的，去年没有做会计制度备案，昨天才去税务局做的会计制度备案，然后今天进税务局网站的汇算清缴里面还没有年报显示，是不一样的地方填报吗？
您好，个人独资企业的汇算清缴，单位是不需要处理的，是个人老板需要自己进行申报的。
254楼
2023-07-18 16:40:46
全部回复
????????Y Y：回复王雁鸣老师 还请问他是需要在哪里申报呢？自然人税收管理系统吗？
2023-07-18 17:22:15
王雁鸣老师：回复????????Y Y您好，是的，自然人税收管理系统申报。
2023-07-18 17:47:38
????????Y Y：回复王雁鸣老师 老师，是这里吗？生产经营所得里面再点哪里申报
2023-07-18 18:07:49
王雁鸣老师：回复????????Y Y您好，是的，点那个网上报税，看看有表格没？一般情况下，3月底就结束了。
2023-07-18 18:29:02
????????Y Y：回复王雁鸣老师 啊，那我这没报是不是得联系专管员处理，网上报税下面是19年1-4月预缴纳税申报
2023-07-18 18:48:56
王雁鸣老师：回复????????Y Y您好，是的，联系一下专管员处理吧，或者到报税大厅窗口处理也可以的。
2023-07-18 19:06:32
????????Y Y：回复王雁鸣老师 嗯嗯，谢谢老师，这么晚辛苦您了
2023-07-18 19:21:59
王雁鸣老师：回复????????Y Y您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-07-18 19:34:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ???? 璐璐 发表的提问：
请问各位老师，个人独资企业注销需要什么资料呀？个税清算表是什么呀？
你好，需要清算表，汇算请教表，注销当月的财务报表 个税清算表是去大厅打印的
255楼
2023-07-18 17:01:39
全部回复
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