学堂用户zgj：回复venus老师 那没有发票，税务局会承认吗？没有发票税务局会要其他证明资料吗？

venus老师：回复学堂用户zgj只要你们是核定的不需要

学堂用户zgj：回复venus老师 老师，核定征收的税率现在是什么时候定的？是注册的时候就确定了还是要不定期进行核定？

venus老师：回复学堂用户zgj这个是你们当地税局定的

独特的樱桃：回复韦老师 也不需要审计什么的吧，需要工商年报么？

韦老师：回复独特的樱桃不用审计，需要工商年报的哦

独特的樱桃：回复韦老师 需要做账么？？

韦老师：回复独特的樱桃需要做账的，利于公司管理。

独特的樱桃：回复韦老师 做账的话年末需要注意什么

韦老师：回复独特的樱桃核定征收的年末注意检查系统是否报了税

独特的樱桃：回复韦老师 我的意思是年终结账的时候需要注意什么？

韦老师：回复独特的樱桃年终结账需要注意的事项有发票问题、防止已发生的成本费用跨年列支、各项往来账、个人借款、财产损失、当年的税费缴纳情况、检查企业当年的账务处理等。 一、发票问题： 1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。 2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性，如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。 二、防止已发生的成本费用跨年列支： 企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报销。 三、各项往来账： 财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支付的应付账款，取得相关证据并经内部审批后及时进行账务处理。 四、个人借款： 关注股东个人借款及员工借款中否有属于工资奖金、分红分配方面的款项，长期未收回的款项应及时处理。 五、财产损失： 企业发生的资产损失，应在按税收规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除，不得提前或延后扣除。因各类原因导致资产损失未能在发生当年准确计算并按期扣除的，经税务机关批准后，可追补确认在损失发生的年度税前扣除，并相应调整该资产损失发生年度的应纳所得税额。调整后计算的多缴税额，应按照有关规定予以退税，或者抵减企业当期应纳税款。财务人员在年底结账前检查企业当年发生的财产损失是否及时报批，有关的进项税是否转出，以免增加增值税和企业所得税的纳税风险。 六、当年的税费缴纳情况： 税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年底总体计算一下自己的税负情况。财务人员应检查企业的税金缴纳是否及时足额，有无漏缴，对当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。 七、检查企业当年的账务处理： 根据选择执行的会计准则和会计制度，查看会计科目的设置、账务处理的方式是否正确。企业会计应针对会计准则、会计制度的规定重点检查一下自身的会计处理情况。

独特的樱桃：回复韦老师 老师，我主要想问的是核定征收个人独资企业的年末需要的账务处理，比如需不需要提取法定盈余公积，需不需要将本年利润结转至未分配利润等等会计分录的处理

韦老师：回复独特的樱桃需要结转到利润分配科目、需要提取法定盈余公积的。

独特的樱桃：回复韦老师 老师，核定征收的个人独资企业需要每月暂估已确认收入对应的成本么，可以不暂估么

韦老师：回复独特的樱桃可以不暂估成本的啊

? ?洁：回复龙枫老师 附加税不是7 3 2吗？

龙枫老师：回复? ?洁你说，的还有城建税的啊

龙枫老师：回复? ?洁你说的是城建税的啊

王正茹：回复庄老师 那要进行工商年报吗？

庄老师：回复王正茹你好，要进行工商年报

王正茹：回复庄老师 所有企业都要吗？

王正茹：回复庄老师

庄老师：回复王正茹你好，是的，是这样的，

王正茹：回复庄老师 谢谢

庄老师：回复王正茹你好，应该的，祝你学习进步，

funny老师：回复1327218481您好：核定征收分为定额征收和定律征收。个人独资企业主要缴纳的税种有：增值税、附加税和个人所得税。具体可以参考《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)规定、《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）、《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]020号）

英勇的面包：回复刘艳红老师 个人独资企业，企业所得缴的是个税缴吗？

刘艳红老师：回复英勇的面包你们营业执照上有带有限公司吗？

独特的樱桃：回复邹老师 核税是什么，在哪里可以查到自己核税的信息

邹老师：回复独特的樱桃你好，核税就是核定需要缴纳哪些税款，税率是多少，申报期限是按月还是按季度的意思 

独特的樱桃：回复邹老师 个人独资企业小规模纳税人的科目建账，有个人独资企业小规模纳税人的科目所有科目模板么

邹老师：回复独特的樱桃你好，我这边没有现成的所有科目模板（抱歉） 你可以去学堂下载模块找找，看是否有这个

独特的樱桃：回复钟存老师 选择了核定征收了，为什么还要复查啊，为什么还要做账，那老板直接从账务里取钱自己用的话这些怎么处理

钟存老师：回复独特的樱桃税务局可能会核查你实际成本水平与核定的是否准确