邹老师：回复随风奔跑你好，是项目取消了，之前计入开发成本，调整到管理费用核算

随风奔跑：回复邹老师 那之前是借开发成本，贷银存，现在做了借管理费用，贷开发成本，实际冲销就是借管理费用，贷银存吗？

邹老师：回复随风奔跑你好，实际调整之后的结果就是 借管理费用， 贷银存

随风奔跑：回复邹老师 知道了，谢谢老师，专业的就是厉害

5fsshz：回复森林老师 资产增加，负债减少，所有者权益不变

森林老师：回复5fsshz资产=负债%2B所有者权益 假如150=100%2B50 资产加10，负债减少10 150%2B10=100-10%2B50 你看上面的式子应该是不平了，所以不对。

Kalen Wu：回复宋生老师 @宋老师：就是说不管金额多大 是否盖饭店公章 只要没有发票都不可以做外账 是吗

宋生老师：回复Kalen Wu您好！是的。

敏感的小鸭子：回复答疑苏老师 这个是怎么规定的？就是封面上只能盖负责人的私章，不带印的那个章子是吧

答疑苏老师：回复敏感的小鸭子你还 你这个带印的章子也是负责人的就可以

敏感的小鸭子：回复答疑苏老师 就是负责人的

答疑苏老师：回复敏感的小鸭子你好 那就是可以的

敏感的小鸭子：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复敏感的小鸭子不客气 祝工作顺利哦！

Ting：回复吴少琴老师 款已付发票未收到，不是借：其他应收款吗

吴少琴老师：回复Ting这个要计入预付账款里面

Ting：回复吴少琴老师 好的，就这个问题，其他分录没问题吧？我这以后每个月都要做两步有关租金发票的分录，有没有其他做账方式吗

吴少琴老师：回复Ting付款的时候结预付贷银行 发票到了借长期待摊费用 贷预付 后面借管理费用 贷长期待摊费用

Ting：回复吴少琴老师 公司的租金发票是两年的，只是2017年8—12年算是预付的，那2018年以后不是要贷其他应付款吗

吴少琴老师：回复Ting都是做预付账款，不用其他应付款

Ting：回复吴少琴老师 为什么，但是款未付发票已开

吴少琴老师：回复Ting你属于公司经营租赁的的房屋，就要用预付账款

Ting：回复吴少琴老师 好吧，谢谢老师！

吴少琴老师：回复Ting不客气，满意请五星好评

*^_^*：回复小智老师 那什么情况 下是符合加计抵减的 什么情况下是不符合的，难道只有备注的时候才符合吗

小智老师：回复*^_^*您好，根据财政部、国家税务总局发布《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》，明确2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。抵减比例相比2019年4月1日开始执行的10%有所提高。 公告中明确了：本公告所称生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生活服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 所以这里发生的业务都在2019年8月，符合加计抵减条件的，按10%比例抵减。