邹老师：回复爱笑的流沙个人建议计入期间费用会比较合理

小白兔你怎么了：回复蓉蓉老师 会有什么文化税吗 据说这个税很高

蓉蓉老师：回复小白兔你怎么了有文化事业建设税，跟收入有关

静等花开：回复邹老师 可咱们的实操课里没有这个行

邹老师：回复静等花开你好，你可以比照一般的服务行业的课程学习

杨静：回复老王老师 那怎么结转成本呢？比如购入相关的材料费，制作相关的。我看实操里面没有结转谢谢

老王老师：回复杨静您好，一般情况下，发生这些费用时，记入成本科目，劳务成本中，等确认收入时，再结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本。

Dong：回复轶尘老师 会计分录怎么做？

轶尘老师：回复Dong1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

Dong：回复轶尘老师 做成成本的会计分录呢？

轶尘老师：回复Dong上面不是有制造费用的科目！ 

鑫鑫淼：回复小林老师 文化传媒公司的进项有那些？有什么优惠政策？

小林老师：回复鑫鑫淼您好，进项税就是推广费或宣传费，广告费

鑫鑫淼：回复小林老师 人工费特别多，全部交个税不太可能，这个要怎么处理才合理

鑫鑫淼：回复小林老师 这种公司的增值税和企业所得税的税负率差不多是多少比较合理

小林老师：回复鑫鑫淼您好，人工是全职还是兼职，想要筹划需要与具体人员沟通操作模式，因为可能某些人员不同意

小林老师：回复鑫鑫淼您好，税负率不清楚

鑫鑫淼：回复小林老师 说一下，我参考一下，如何做税务筹划

小林老师：回复鑫鑫淼您好，需要详细了解情况，否则都是不负责任回复

18985054055：回复方老师 @方老师：设计就是公司的主要业务

18985054055：回复方老师 @方老师：应该不是管理费用

18985054055：回复方老师 @方老师：应该是主营业务成本

方老师：回复18985054055主营业务的话记入公司的营业成本。

涅磐：回复江老师 确实是成本，也不行是吗，文化宣传摆点水果食品，确实属于宣传成本，也不能抵扣吗

江老师：回复涅磐这个可以列支成本或费用，但无法抵扣进项税，认证专票后，同时当月做进项税转出处理。

涅磐：回复江老师 这个有具体条文吗

江老师：回复涅磐直接看不能抵扣进项税的情形

宇飞老师：回复大方的樱桃如果就是纯粹的演出，比如公司年会等，可以计入管理费用

大方的樱桃：回复宇飞老师 不是推广就是春节员工年会表演的

宇飞老师：回复大方的樱桃那就作为管理费用就好了，二级科目可以是会务费

A李霞：回复宋生老师 核定征收的话，我需要缴纳什么费用呢，企业所得税和增值税都是全额缴纳吗