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会计报表附注是表外信息
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
收支专项审计报告， 是不是没有报表附注啊 就有报告和报表两部分
您好： 收支审计，一般没有附注也是正常的，但在报告中需要披露收支的具体情况。
226楼
2023-07-02 20:02:59
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续写つ未来：回复明烨老师 还有就是也是收支专项报告 他就只有报告 报表都没有 那是为什么呢
2023-07-02 20:17:19
续写つ未来：回复明烨老师 说错了 就写的专项报告 报表都没有为啥呢
2023-07-02 20:47:18
明烨老师：回复续写つ未来您好： 报表没有可能是因为没有具体模板，您这边可以要求他们出具您企业要求的自制报表。
2023-07-02 21:04:39
续写つ未来：回复明烨老师 我是事务所这边 就是一个专项报告 没看见报表 我绝对的奇怪 有这种报告吗
2023-07-02 21:18:49
明烨老师：回复续写つ未来您好： 一般收支专审都需要一个报表，就是资金收支情况表，有官方要求的，按照官方来，没有的就自己做一个，按照客户或监管机构对收支的披露要求制作就行。 没有报表的审计报告也是存在的，具体看报告使用者的要求。
2023-07-02 21:44:36
续写つ未来：回复明烨老师 他这个没有报表的审计报告 就是专项报告 不是收支的专项报告
2023-07-02 22:05:25
明烨老师：回复续写つ未来您好： 是什么的专项报告？
2023-07-02 22:24:02
续写つ未来：回复明烨老师 就是写专项报告 没报表
2023-07-02 22:37:02
明烨老师：回复续写つ未来您好： 是什么事项的专项报告，需要您说清楚。
2023-07-02 22:55:35
续写つ未来：回复明烨老师 好像是绩效或者 房企像是复核吧 那种报告 具体细节我没来得及看 您就说 有那种只出报告 无后附报表的审计吗
2023-07-02 23:20:02
明烨老师：回复续写つ未来您好： 是有的，比如委托方委托事务所进行单一事项的检查就不需要报表，只要在正文中将审计事项如实反映即可。
2023-07-02 23:47:56
续写つ未来：回复明烨老师 那可能就是吧 回头我看一下 具体什么专项吧 太忙了 也没看内容
2023-07-03 00:17:19
明烨老师：回复续写つ未来您好： 好的，祝您一切顺利。
2023-07-03 00:33:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，请问一下专项附加扣除信息，添加一次了，是不是每个月就要去更新一下，然后申报表才能自动导出专项附加扣除信息，我们是帮员工申报个税，员工不会自己操作
你好，是的，每月要更新的。
227楼
2023-07-03 17:44:19
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简而易：回复汪晨老师 是员工手机APp更新，还是公司电脑APp更新
2023-07-03 18:18:16
汪晨老师：回复简而易你好，电脑登陆刷新的。
2023-07-03 18:36:31
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Vivi 发表的提问：
新注册的公司没有信息采集能申报吗？没有法人会计信息采集是不是不能申报
你好，是的，要先采集信息
228楼
2023-07-03 17:53:15
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Vivi：回复王晶老师 个税网厅密码是不是要采集完后税务机人才告诉我
2023-07-03 18:05:33
Vivi：回复王晶老师
2023-07-03 18:31:21
Vivi：回复王晶老师 老师帮我看看能申报吗？
2023-07-03 18:44:48
王晶老师：回复Vivi不可以，提示带着这些资料去税务局实名
2023-07-03 18:59:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是否为《居民企业参股外国企业信息报告表》的报告人：是什么意思
你好，就是关联交易申报需要填写企业对外参股投资企业 的相关情况
229楼
2023-07-03 17:59:59
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 永无止境的学习 发表的提问：
老师好，企业所得税年度纳税申报表基础信息表里的股东项19年有变更，注册信息里已变更过来了，为什么申报表里没有变过来？
同学你好，税务的股东信息也需要变更
230楼
2023-07-04 16:46:01
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永无止境的学习：回复李雪婷老师 是在表上直接改，还是要去税局？
2023-07-04 17:08:27
李雪婷老师：回复永无止境的学习去税务大厅进行变更
2023-07-04 17:34:45
永无止境的学习：回复李雪婷老师 需要准备什么资料？
2023-07-04 17:53:43
李雪婷老师：回复永无止境的学习工商变更完的东西，公章，别的最好给税务局打电话问一下，因为每个地方会有自己的要求
2023-07-04 18:13:49
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 赵利 发表的提问：
建筑信息统计表的申报？急
你是指统计联网直报平台的申报吗？这个也是根据公司财务 数据申报 如果不明白的可以问统计局那边有人辅导
231楼
2023-07-04 17:15:16
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
按照《考核办法》的规定计算简化经济增加值时，税后净营业利润=净利润+（利息支出+研究开发费用调整项-变卖主业优质资产等取得的非经常性收益）×（1-25%），这个利息支出是指(　　)。 A.企业财务报表中“财务费用”项下的“利息支出” B.报表附注中的资本化利息 C.企业财务报表中“财务费用”项下的“利息支出”与报表附注中的资本化利息之和 D.企业财务报表中“财务费用”项下的“利息支出”扣除报表附注中的资本化利息后的差额
按照《考核办法》的规定计算简化经济增加值时，税后净营业利润=净利润+（利息支出+研究开发费用调整项-变卖主业优质资产等取得的非经常性收益）×（1-25%），这个利息支出是指(　　)。 A.企业财务报表中“财务费用”项下的“利息支出”
232楼
2023-07-04 17:28:08
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，企业所得税基础信息表中的会计准则，申报时提示填表是小企业会计准则，实际申报是一般企业会计准则，有什么影响的吗？
你好，问题不大的，没有太多影响的
233楼
2023-07-04 17:56:58
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好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 18:14:38
小惑老师：回复好巧不巧不客气，祝您学习愉快
2023-07-04 18:42:23
好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000期间费用6行表佣金和手续费就财务费用500元，管理费用0，那A105000表的23行要不要填500这个数据呢
2023-07-04 18:58:12
小惑老师：回复好巧不巧这个不用填的，你这个不是调整项目
2023-07-04 19:23:06
好巧不巧：回复小惑老师
2023-07-04 19:43:56
好巧不巧：回复小惑老师 老师，申报的时候A104000表和A105000表怎么提示这些呢
2023-07-04 20:05:44
小惑老师：回复好巧不巧这个佣金和手续费不是财务费用的金额，是你发生中介的佣金支出，这块，你财务费用那填写零
2023-07-04 20:25:54
好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000表的财务费用手续费填0吗？可以我账上确实有财务费用手续费。
2023-07-04 20:52:49
好巧不巧：回复小惑老师 还是说A105000的佣金手续费不用填呢
2023-07-04 21:05:33
小惑老师：回复好巧不巧是的，这里反映的不是你银行的手续费的
2023-07-04 21:17:35
好巧不巧：回复小惑老师 A104000期间费用明细表的财务费用中的佣金手续费不是银行手续费是吗？是不用填吗？
2023-07-04 21:46:15
好巧不巧：回复小惑老师
2023-07-04 22:15:33
好巧不巧：回复小惑老师 老师，这个提示26行跟25行什么意思呢
2023-07-04 22:32:58
小惑老师：回复好巧不巧你是不是其他栏次填写都是你企业真实发生的吗
2023-07-04 22:43:10
好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里的职工薪酬我填的数据是工资、公积金、社保、工会经费、福利几项之和对吗？剩下的费用放其他了。
2023-07-04 22:54:42
小惑老师：回复好巧不巧你企业的管理费用下，没有按照期间费用那些明细的核算吗？
2023-07-04 23:11:49
好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里职工薪酬是不是我说的那些数据填写的
2023-07-04 23:40:53
小惑老师：回复好巧不巧是的，管理费用里的职工薪酬是你说的数据
2023-07-04 23:56:08
好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 00:24:20
小惑老师：回复好巧不巧不客气祝您学习愉快！
2023-07-05 00:36:53
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ vicky 发表的提问：
老师，现在申请注册新公司，财务会计制度备案表会计制度备案信息怎么填？如图
同学，你好！利润分配表改成现金流量表 其他的符合公司的情况填写就没问题了。
234楼
2023-07-05 16:32:15
全部回复
vicky：回复丁丁 我们企业是信息技术类的，成本核算方法填的对不对？
2023-07-05 17:05:08
丁丁：回复vicky同学，你好！ 不对哦，我觉得分批法更适合呢。
2023-07-05 17:30:18
vicky：回复丁丁 这个上制度或办法是什么？我们是小规模的
2023-07-05 17:50:06
丁丁：回复vicky同学，你好！ 采用小企业会计制度就好了
2023-07-05 18:04:44
vicky：回复丁丁 老师有模版吗？
2023-07-05 18:28:57
丁丁：回复vicky同学，你好！通用的，你参考下
2023-07-05 18:54:00
vicky：回复丁丁 可以发到我邮箱吗？414249844@**.com，谢谢！
2023-07-05 19:06:50
丁丁：回复vicky同学，你好！平台规定不能的哦
2023-07-05 19:33:36
vicky：回复丁丁 那需要到哪里查找？
2023-07-05 19:55:32
丁丁：回复vicky同学，你好！可以网上搜索一下模板
2023-07-05 20:09:17
vicky：回复丁丁 好的，谢谢老师
2023-07-05 20:33:38
丁丁：回复vicky不客气，有空给个评价，多谢支持！
2023-07-05 20:52:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 高平 发表的提问：
申报增值税时显示开具的红字信息表进项税额需转出，到附表二中填列，但我这方是销售方，对方抵扣了然后开具红字信息表，我们销售方根据她提供的信息表开了红字负数发票，怎么申报要进项税额转出？
您好 您是销售方 是销项税额 不需要进项税额转出啊
235楼
2023-07-05 16:45:49
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高平：回复bamboo老师 是销售方，但是点击申报的时候，显示票表比对不通过，显示要进项税额转出，下面有强制申报，跟取消按钮，点强制申报吗
2023-07-05 17:03:14
bamboo老师：回复高平是的 点击强制申报 您是开具红字发票方 不是收票方 不需要进项税额转出啊
2023-07-05 17:27:33
高平：回复bamboo老师 那个附表二中不需要进项转出吧 自己手动改一下吗 他会自动带出进项转出的税额 要改为0吗？再点击强制申报？
2023-07-05 17:53:28
bamboo老师：回复高平您自己单位当月给其他单位开具了红字发票信息表吗
2023-07-05 18:14:41
高平：回复bamboo老师 开具了 但是附表一带出的销项跟税控盘里的销项税额是一致的
2023-07-05 18:34:47
高平：回复bamboo老师 收到对方的红字信息表，销售方不需要根据他给的信息表开具红字信息表，然后再开红字发票吗？
2023-07-05 18:51:30
高平：回复bamboo老师 不然红字发票开不出来啊
2023-07-05 19:21:20
bamboo老师：回复高平我的意思是 没有给供应商开具红字发票信息表吧？ 附表一带出的销项跟税控盘里的销项税额是一致的 是抵减红字发票后的吧？
2023-07-05 19:44:26
高平：回复bamboo老师 没有给供应商开过红字 是抵减后的金额
2023-07-05 20:09:43
bamboo老师：回复高平那您看附表二的数据可以手工删除吗 可以的话就删除 然后强制申报
2023-07-05 20:33:59
高平：回复bamboo老师 是可以手动改的 但是点击申报就显示票表比对不一致
2023-07-05 20:54:59
高平：回复bamboo老师 直接就点击强制申报吗
2023-07-05 21:19:39
bamboo老师：回复高平直接就点击强制申报 可能清卡不能成功 要去大厅清
2023-07-05 21:30:09
高平：回复bamboo老师 嗯嗯好的
2023-07-05 21:59:13
bamboo老师：回复高平嗯嗯 欢迎有疑问继续提问哈
2023-07-05 22:20:10
高平：回复bamboo老师 刚查了 他家是客户又是供应商
2023-07-05 22:39:39
高平：回复bamboo老师 这个怎么弄啊
2023-07-05 22:58:48
bamboo老师：回复高平那到底是您开的红字发票 还是对方开的  对方开的 那就是进项税额转出 您自己开的 是冲销项税额的
2023-07-05 23:14:42
高平：回复bamboo老师 对方开了红字信息表过来，我这边要开具红字发票给他们，也开了个红字信息表（在税控盘红字信息表选择购买方申请已抵扣开具的）
2023-07-05 23:42:26
高平：回复bamboo老师 我这边直接开具红字发票不行 要开具红字信息表才能开红字发票吧
2023-07-05 23:59:06
bamboo老师：回复高平对方开了红字信息表过来  您直接开具红字发票就好了 不能再开红字发票信息表了啊
2023-07-06 00:10:09
高平：回复bamboo老师 那已经开了 怎么办
2023-07-06 00:27:40
高平：回复bamboo老师 我这边红字信息表审核通过了 能作废吗 从哪里作废 怎么操作
2023-07-06 00:48:59
bamboo老师：回复高平审核通过了 要去税务大厅柜面才可以申请撤销
2023-07-06 01:14:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
9.管理层对编制财务报表的责任具体包括( )。 A.变更会计政策和做相关披露 B.选择和运用恰当的会计政策 C.选择适用的会计准则和相关会计制度 D.根据企业的具体情况作出合理的会计估计 10.审计证据是指审计人员为了得出审计结论和形成审计意见而使用的信 息,包括( )。 A.内部控制信息B.构成财务报表基础的会计记录所含有的信息 C.财务报表D.其他信息
9ABCD 10，ABCD
236楼
2023-07-05 17:09:22
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问在本月报表报送和信息采集的时候，在主附表树上的现金流量表填列时是根据快账里的报表～现金流量表直接填列吗，还是要自己把7，8，9，月份的数据加起来合计填列
本期的金额是7.8.9月金额合计
237楼
2023-07-05 17:27:57
全部回复
盛夏光年：回复吴少琴老师 快账里有直接出来的季度的现金流量表的数据吗？一般系统不是有的吗，我找不见？您了解吗
2023-07-05 17:55:30
吴少琴老师：回复盛夏光年快帐不清楚，一般的财税软件是月报，季报要自己加起来
2023-07-05 18:06:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问退税勾选平台确认勾选的进项信息需不需要手动填在附表二第26栏本期认证相符且本期未申报抵扣处？相关数据信息会不会自动链接到主表？
你好，采集进项的时候是自动取数的
238楼
2023-07-05 17:56:59
全部回复
朴老师：回复张绩如果没有你就手动填写，外贸企业用于退税的专票应该在认证后填写在附表二的第26、27栏,等正式申请退税后再填写在第28栏抵消
2023-07-05 18:26:10
朴老师：回复张绩附表填写之后会自动取数到主表的
2023-07-05 18:52:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
物业公司 小规模 增值税申报表附列资料填吗？代收水费信息在申报表中如何显示？
如果无差额征收项目不填写。 代收水费是否加价，加价的话按收入确认。
239楼
2023-07-06 16:35:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 辉猴子 发表的提问：
一家才有四五个人的小公司，会计年报需不需要弄会计报表附注啊？
您好，有四五个人的小公司，会计年报，不需要弄会计报表附注。
240楼
2023-07-06 16:50:51
全部回复
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