菜场小会计：回复宋生老师 这个发票我没见到过，但是有付款记录，如果不递减，这钱就当交了，就不用填写了？

宋生老师：回复菜场小会计你好！你要拿到发票才能抵减了。

sunshine：回复立红老师 老师的意思是原来蓝字发票计待抵扣，则可以这样做，如果没有的话，那应该怎么做？

立红老师：回复sunshine你好，原来蓝字发票计待抵扣，则可以这样做，——如果原来是待抵扣，说明应是没有认证，不需要做进项转出 如果是这前已经抵扣，已经计入进项税额，是计入进项税额转出的。

sunshine：回复立红老师 比如我们购进一批货物，价税合计113，税额13，对方开具专票，我们最开始记的是 借，库存商品100，借，待抵扣进项税额13，贷，银行存款113 后期该专票抵扣， 借，应交税费—应交增值税—进项税额13 贷，待抵扣进项税额13 再后期，我公司退货，我方开具红字信息表，信息表上注明对应蓝字发票已经抵扣，则做分录 贷，应交税费—应交增值税—进项税额转出13 贷，待抵扣进项税额 —13这样做对吗？

立红老师：回复sunshine你好，如果是这个，您方退货 借，库存商品，负数 借，应交税费一应增进项，负数 借，银行存款 ， 正数 在申报时是填入进项税转出项

sunshine：回复王老师1 我们是购买方，我们退货，我看以前会计做的凭证都是借方，应交税费—应交增值税—进项税额转出—红字发票相关，这样做有问题吗？

sunshine：回复王老师1 我们退货，原蓝字发票也抵扣了

王老师1：回复sunshine进项税额是在借方，进项税额转出是在贷方 退货的话那借方就借记应收帐款吧，退货也要退款的意思

丫丫20190616：回复朴老师

丫丫20190616：回复朴老师 这个第二页的项目注释是不是附属明细表？

朴老师：回复丫丫20190616是的哦，这个也是的呢

佥佥璇：回复陈诗晗老师 老师，那这个可以填其他事项段非无保留意见吗？

陈诗晗老师：回复佥佥璇你这里是有其他事项段，拒绝调整。 可以出具其他事项段非无保留审计意见报告。

精明的野狼：回复宋生老师 @宋老师：那附加的几个表是零申报吗

宋生老师：回复精明的野狼您好！没有关联交易这一套表都不用填。不过建议你问下税局。可能每个地方要求不同

淡然：回复张艳老师 工程施工科目的余额在资产负债表的存货项目填写，那附注存货的披露填写在哪？

张艳老师：回复淡然填写到在产品项目中。

淡然：回复张艳老师 期末账面余额8万，期末市价也填8万

张艳老师：回复淡然是的，是这样填写的。 个人觉得这些可以都不用填写的。建议可以咨询一下专管员。

淡然：回复张艳老师 好的

张艳老师：回复淡然如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

秦歌：回复文老师 图片里会计报表为什么与附注是分开的

秦歌：回复文老师 老师看图，经济法里说会计报表只有4表，没有附注

文老师：回复秦歌是财务报告的组成部分，会计报表也是其中的一部分

秦歌：回复文老师 实务说完整的财务报表是4表1注，图中A错，解析是包括4表1注，怎么相互矛盾呢

秦歌：回复文老师 实务说完整的财务报表是4表1注，图中A错，解析是包括4表1注，怎么相互矛盾呢

开心的荷花：回复玲老师 老师能给我看个模板吗

玲老师：回复开心的荷花您好，这个没有模板，就是写着附注，然后你把具体的内容自己填上，也没有其他的，