萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是企事业承租承包经营所得

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 也可以计入“营业税金及附加”吗，老师

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，之前的营业税金及附加修改成了 税金及附加 了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 申报个税时，金税三期里面可以填上预缴税额吗

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个就需要看你当地界面是否可以填写抵扣应纳税额了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我看了一下，有已扣缴税额

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那就录入预交税额数据就是了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 如果预缴的多呢，某个人的工资没那么多

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那就需要申请退税的

彭：回复立红老师 那不是税费很高。比如1万块，现在开发票是1个点100元，申报的时候1万*(1-20%)*20%=160    一万块劳务费要交260的税费是嘛？

立红老师：回复彭同学你好，个税在计算时可以减掉增值税部分；

彭：回复立红老师 不对，是1600+100=1700  元

彭：回复立红老师 比如一万的劳务费   我们大概要交多少税？  怎么交？

立红老师：回复彭同学你好，个税金额 （10000-100）*80%*20%

彭：回复立红老师 那1万的劳务费要交1千多的税费？是这样的吗？

彭：回复立红老师 税费很高，按工资报个税是不是个税少一点。

彭：回复立红老师 1万一5千=5千*3%=150

立红老师：回复彭同学你好，如果按工资报，需要交社保

：回复邹老师 直接就做这一笔分录吗？那原材料不是成负数了吗，银行存款支付那笔呢，老师，我有点迟钝

邹老师：回复你好，在这个分录之前你有做原材料购进分录，原材料怎么会出现负数呢？ 借；原材料 贷；银行存款等科目 领用 借；主营业务成本 贷；原材料，劳务成本 等科目

：回复邹老师 那购领就做一笔分录吗？支付劳务费呢，借：劳务成本，贷：银行存款吗

：回复邹老师 一张凭证，

邹老师：回复你好 购买材料，借；原材料 贷；银行存款等科目 支付劳务费，借；劳务成本，贷：银行存款吗 结转成本，借；主营业务成本 贷；原材料，劳务成本

：回复邹老师 谢谢老师，赞赞，

邹老师：回复不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

：回复邹老师 好，老师，季度预缴的企业所得税，年度汇算清缴比如是亏损了的话，预缴的也是冲减以后年度汇算清缴的吧，不会冲减季度所得税吧！

邹老师：回复你好，多预交的企业所得税税款可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣

：回复邹老师 只能是以后年度汇算清缴时抵扣哈

邹老师：回复你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣

竹：回复金子老师 老师，混合销售，报表该怎么填

竹：回复金子老师 就是申报表

竹：回复金子老师 是不空调填在货物栏，安装费填在服务那栏

金子老师：回复竹学员，您司的主业是销售空调吗，若主业是销售空调的话，那混合销售的情况是税率从主业，所以都要填在空调那。

天青色等烟雨：回复小林老师 老师，能帮忙写一个详细的分录嘛？我没太明白您的意思，抱歉

小林老师：回复天青色等烟雨您好，计提应当是借成本费用，贷其他应付款，支付，借其他应付款，贷银行存款

天青色等烟雨：回复小林老师 老师，不好意思哈，是我们支付给第三方的劳务，我们不是劳务公司

小林老师：回复天青色等烟雨您好，一样都是其他应付款

天青色等烟雨：回复小林老师 可以这么计提吗，

小林老师：回复天青色等烟雨您好，不是企业员工不可以，

天青色等烟雨：回复小林老师 这样可以吗老师

小林老师：回复天青色等烟雨您好，这个是正确的

一掬月光：回复王雁鸣老师 空调安装费属于应税劳务？

王雁鸣老师：回复一掬月光您好，属于应税服务（销售服务-建筑服务-安装服务）。

一掬月光：回复王雁鸣老师 请问老师，应税服务和应税劳务有什么区别？

王雁鸣老师：回复一掬月光您好，一、《增值税暂行条例》中的增值税应税劳务的范围和概念： 　　《增值税暂行条例》第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 　　《增值税暂行条例实施细则》第二条规定，条例第一条所称加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务。 　　条例第一条所称修理修配，是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。“ 　　二、“营改增”应税服务的范围： 　　《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2011〕111号）附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第一条规定，在中华人民共和国境内提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位和个人，为增值税纳税人。 　　第八条规定，应税服务，是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。 　　应税服务的具体范围按照本办法所附的《应税服务范围注释》执行。 　　三、“营改增”即征即退应税服务的范围： 　　《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2011〕111号）附件3《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第二条规定的项目属于实行增值税即征即退的应税服务： 　　（一）注册在洋山保税港区内试点纳税人提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务。 　　（二）安置残疾人的单位，实行由税务机关按照单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。 　　上述政策仅适用于从事原营业税“服务业”税目（广告服务除外）范围内业务取得的收入占其增值税和营业税业务合计收入的比例达到50%的单位。 　　有关享受增值税优惠政策单位的条件、定义、管理要求等按照《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）中有关规定执行。 　　（三）试点纳税人中的一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。 　　（四）经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人提供有形动产融资租赁服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。

活为何？何为活？：回复邹老师 之前我问过说可以，我们都开了几张这样的票了？怎么办？

邹老师：回复活为何？何为活？你好，当月的作废，跨月的开具负数发票冲销

活为何？何为活？：回复邹老师 已经交税了啊！老板开的！

活为何？何为活？：回复邹老师 16%的税率开的！

活为何？何为活？：回复邹老师 销售空调，肯定有安装啊！按销售空调的税率开不行吗？

邹老师：回复活为何？何为活？你好，你可以把安装费并入空调销售一起开具 如果是单独提供安装，那就需要增加经营范围，开具安装费的

活为何？何为活？：回复邹老师 劳务费发票也和销售一起开具吗？

邹老师：回复活为何？何为活？你好，是与销售一起提供的劳务还是单独提供的

活为何？何为活？：回复邹老师 就是说如果和销售一起就可以？如果单独就不可以对吗？

邹老师：回复活为何？何为活？你好，是的，如果与销售一起的，你可以并入销售价款一起开具发票，而不是单独开具劳务费发票

安之若素：回复邹老师 没有收，自己公司掏的钱

邹老师：回复安之若素你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目

安之若素：回复邹老师 四月份的，票六月才开到，那这个销售费做到几月份呢？

邹老师：回复安之若素你好，在6月份取得发票计入费用核算

安之若素：回复邹老师 问题四月支付了安装费，那四月要做一笔什么费用呢

邹老师：回复安之若素你好 4月份 借；预付账款 贷；银行存款 取得发票 借；销售费用 贷；预付账款

子柚：回复宋生老师 @宋老我们卖电梯给别人，找有安装资质来安装，别人开安装费11%，或者劳务费6%给我公司，我公司可以抵扣吗抵扣，

宋生老师：回复子柚你好！如果你把这一部分加在你卖电梯的客户的价款上，是可以抵扣的。

子柚：回复宋生老师 @宋老师:我们只能开电梯，不能开安装安装，别人给我们开安装，我们可以抵扣吗，不考虑货款的话

子柚：回复宋生老师 @宋老师:我的疑问是我们接受安装服务，但不能开出去，会不会有问题，因为我们不是享受服务的对象，麻烦老师了

宋生老师：回复子柚你好！如果你们只能开电梯，也可以抵扣。但是建议你们在合同上写清楚包安装，这样还是可以说的过去的。

荒岛晴空：回复宋生老师 @宋老师:8000元

宋生老师：回复荒岛晴空您好！计入固定资产就可以了。

小草：回复 事业单位也分一般和小规模吗？

：回复小草事业单位，可以按照小规模的来做就可以。

小草：回复 我是幼儿园，好像是小规模纳税人，没有管理费用这个科目，怎么做分录

：回复小草是有管理费用这个科目的。