预感i：回复徐阿富老师 失业金不是我们交的失业保险吧

徐阿富老师：回复预感i你好，是我们缴纳的失业保险金

李老师：回复爱笑的流沙应该是申报基数变动了。。。。。

柏玉莲：回复何江何老师 不是工资，

柏玉莲：回复何江何老师 我们是支付方。怎么做分录？

何江何老师：回复柏玉莲借：管理费用 贷：其它应付款 -城城乡居民养老保险 借其它应付款 -城城乡居民养老保险 贷：银行存款

柏玉莲：回复何江何老师 行政事业单位还有管理费用？这里哪里出的银行存款？是直接支付好吧

何江何老师：回复柏玉莲同学不知道你是什么单位，那个票据看不见章。 这个是银行存款，直接支付就行，你们不是你们的钱是吧，是代付是吧同学。以为你是企业。

柏玉莲：回复何江何老师 你会不会做账啊？明明是收据。

何江何老师：回复柏玉莲同学好，这个是收据也好发票也罢，这个章的单据是可以用于记账是合法凭证。 你们是行政单位，这个是什么钱？用于什么的？是你们单位的钱支付还是替别人支付，同学你什么也没说。

柏玉莲：回复何江何老师 支付居民养老补助资金

何江何老师：回复柏玉莲借： 其他应付款——应付社会保障费 贷：银行存款、零余额账户用款额度、财政补助收入

柏玉莲：回复何江何老师 为什么挂往来？

柏玉莲：回复何江何老师 不是给本单位职工交的

何江何老师：回复柏玉莲这个钱没有说是你们单位承担还是上级会拨下来，只能先挂上。后期上级会有解决方式

柏玉莲：回复何江何老师 都说直接支付了。肯定是我单位承担

何江何老师：回复柏玉莲借：经费支出或事业支出 贷：银行存款、零余额账户用款额度、财政补助收入 同学，您一直没有说过是直接支付，而且这里面来问问题的学员很多，老师们也不知道哪个学员是企业的哪个是事业的，账的处理是完全不同的。 而且您也没讲过直接支付，只是一张单据，而且看不清楚，的确不知道是怎么回事，学堂里每位老师都有十多年的经验，但是看你的凭证也是不知道是什么的，希望同学以后再问问题时可以将您的背景讲一下，毕竟90%以上的同学都是企业的账，同学，加油。

翰宝贝：回复吴月柳 如果要计提的要放到那里，是其他应收款还是其他应付款，， 是这样的，交的社保里有个人交纳的一部分，这个是要从工资 里扣回来的，我这边是这样的，我主要问题是放到那个科目里好一点

吴月柳：回复翰宝贝如果是先扣后缴用其他应付款，先缴后扣用其他应收

甜美的河马：回复郭老师 应付职工薪酬--应付社会保险费 借方有余额不是少计提了吗，老师，借方不是记实际支付的吗

郭老师：回复甜美的河马对是少计提了 补计提就行。

甜美的河马：回复郭老师 老师打的错别字有点多啊

郭老师：回复甜美的河马借管理费用贷应付职工薪酬 补计提就可以

甜美的河马：回复郭老师 摘要应该写什么，以前年度吗

郭老师：回复甜美的河马补计提几月到几月的社保

好好学习，天天向上：回复袁老师 3月份的余额表中社会保险费（个人部分）期末余额贷方有935.7元，不用管他还是要结转到别的什么科目

袁老师：回复好好学习，天天向上不用管他了

彩虹：回复思顿乔老师 单位部分的免了吗？

思顿乔老师：回复彩虹您好，您需要去咨询当地社保局（应该是免除的