畅晓：回复小菲老师 库存现金可以做红字吗

小菲老师：回复畅晓同学，你好 可以的 你摘要写清楚：冲销几月几号凭证

畅晓：回复小菲老师 好的，知道了

小菲老师：回复畅晓同学，你好 回答满意，麻烦5星好评，谢谢！

罗老师：回复爱笑的流沙借 借办公费 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款 ； 借 营业外支出 贷 现金（开票的税金）

叶子：回复方老师 我买进的生产材料，借生产材料，贷银行存款可以吗

方老师：回复叶子可以的。一般是 借原材料 贷应付账款 付款时借应付账款贷银行存款 领用材料时借生产成本贷原材料

娟子：回复吴少琴老师 分录分别怎么做？谢谢

吴少琴老师：回复娟子借制造费用-取暖费 管理费用-取暖费贷银行存款

L is：回复郭老师 是的呢，郭老师

郭老师：回复L is借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

L is：回复郭老师 借 累计折旧，这个金额不知道多少，能直接借固定资产清理 贷固定资产 么？

郭老师：回复L is你之前没有做折旧吗？你看下帐上。

L is：回复郭老师 之前折旧都是混着全部固定资产做的，所以我不知道这次卖的设备折旧了多少

郭老师：回复L is你好，如果你不红冲折旧的话，你账上有折旧。

郭老师：回复L is每个月的折旧做了吗？你可以自己判断一下。弹指绿知道吗？折旧年数知道吗？

郭老师：回复L is残值率知道吗？刚才打错。

L is：回复郭老师 每个月折旧有做的。只是这个折旧一开始不是我接手的，我也不知道残值率是多少

L is：回复郭老师 折旧年数也不知道，我是半路接手做的账。之前都是让外面的人做账的

郭老师：回复L is那就你就不用做了，但是你这种情况会出现你的累计折旧大于你的固定资产的情况。

L is：回复郭老师 一台旧设备，金额1.4万元，购买的时候领导说也差不多这个价，现在卖出去也差不多这个价，是混合搅拌设备来的，老师，要不你能大概估算下折旧么

郭老师：回复L is你好，原值减残值）/12/5 我是一个月的折旧额。

L is：回复郭老师 残值是多少呢，老师

郭老师：回复L is自己设置零到5%都可以的。

L is：回复郭老师 （14000-3%）/12/5，这是一个月的折旧额，那我也不知道这个混合搅拌设备买了多少年了

郭老师：回复L is那你每个月做折旧吗？帐务处理做吗？

L is：回复郭老师 明白了，谢谢老师，我回头查

郭老师：回复L is不用客气，工作顺利

L is：回复郭老师 老师，我还有一个不太明白的，就是旧设备只卖掉一台，那我之前每个月按1500元折旧的金额做累计折旧，那卖掉一台设备后，累计金额是否还是跟之前一样做1500呢？

郭老师：回复L is可以的，这一台的折旧，你没有折旧完的情况下，你这个就不能折旧了。

L is：回复郭老师 那我还是按以前的每个月折旧金额来计提折旧哦

郭老师：回复L is是的是的，是这么做的。

郭老师：回复L is销售出去的折旧不能做了，你折旧剩余的固定资产的。

平常的中心：回复邹老师 销售过程中发生汇兑损失20000元。会计分录

平常的中心：回复邹老师 31日，车间管理部门使用的固定资产发生日常修理费用2000元、发生折旧35000元。会计分录

邹老师：回复平常的中心你好，销售过程中发生汇兑损失20000元 借；银行存款，财务费用——汇兑损益，贷；应收账款 车间管理部门使用的固定资产发生日常修理费用2000元、发生折旧35000元 借；管理费用 2000，制造费用35000，贷；银行存款等科目 2000，累计折旧 35000

平常的中心：回复邹老师 2019年12月26日，购入一项固定资产，原价为50万元，预计使用年限为10年，会计上采用直线法计提折旧，净残值为0。假定税法规定该项固定资产采用加速折旧法（双倍余额递减法）计提折旧可以税前扣除，净残值为0。2019年12月31日，企业为该项固定资产计提减值准备1万元。 （2）2019年1月1日，取得一项无形资产，成本为120万元，企业将其划分为使用寿命不确定的无形资产，年末测试未发生减值。税法规定该项无形资产可按10年期进行摊销，摊销额允许税前扣除。 （3）2019年购入原材料一批，成本为450万元，尚未领用，资产负债表日估计该批材料的可变现净值为440万元，计提了10万元的减值准备。假定

平常的中心：回复邹老师 假定该批材料的期初余额为零。 要求：根据上述交易或事项，计算2019年年末相关资产负债的账面价值和计税基础。

邹老师：回复平常的中心同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

平常的中心：回复邹老师 这个就是一题啊

邹老师：回复平常的中心你好，你最开始是这个问题：销售童装发生的售后童装无偿修改费6000元，专设销售网点机器设备折旧40000元，销售人员薪酬40000元。会计分录怎么写 后面又是销售过程中发生汇兑损失20000元。会计分录 再一个是31日，车间管理部门使用的固定资产发生日常修理费用2000元、发生折旧35000元。会计分录 后面有来个相关资产负债的账面价值和计税基础 都是不同的问题 不同问题请分别提问，谢谢

平常的中心：回复邹老师 2019年12月26日，购入一项固定资产，原价为50万元，预计使用年限为10年，会计上采用直线法计提折旧，净残值为0。假定税法规定该项固定资产采用加速折旧法（双倍余额递减法）计提折旧可以税前扣除，净残值为0。2019年12月31日，企业为该项固定资产计提减值准备1万元。会计分录

邹老师：回复平常的中心你好 借；资产减值损失1万，贷；固定资产减值准备1万 这个与最开始提问还是不同的问题 不同问题请分别提问，谢谢

平常的中心：回复邹老师 2）2019年1月1日，取得一项无形资产，成本为120万元，企业将其划分为使用寿命不确定的无形资产，年末测试未发生减值。税法规定该项无形资产可按10年期进行摊销，摊销额允许税前扣除。会计分录

邹老师：回复平常的中心你好，因为企业将其划分为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产会计上 是不需要摊销的，不需要摊销也就不需要做分录了 不同问题请重新提问，谢谢

平常的中心：回复邹老师 （3）2019年购入原材料一批，成本为450万元，尚未领用，资产负债表日估计该批材料的可变现净值为440万元，计提了10万元的减值准备。假定该批材料的期初余额为零。会计分录

邹老师：回复平常的中心你好 借；资产减值损失10万元，贷；存货跌价准备 10万元 不同问题请重新提问，谢谢

平常的中心：回复邹老师 要求：根据上述交易或事项，计算2019年年末相关资产负债的账面价值和计税基础。

邹老师：回复平常的中心你好，你最开始是这个问题：销售童装发生的售后童装无偿修改费6000元，专设销售网点机器设备折旧40000元，销售人员薪酬40000元。会计分录怎么写 后面又是销售过程中发生汇兑损失20000元。会计分录 再一个是31日，车间管理部门使用的固定资产发生日常修理费用2000元、发生折旧35000元。会计分录 后面有来个相关资产负债的账面价值和计税基础 都是不同的问题 不同问题请重新提问（说过很多遍了），谢谢

平常的中心：回复邹老师 . 笛莎股份有限公司委托丙公司销售商品120件，商品已经发出，每件成本为60元。合同约定丙公司应按每件100元对外销售，笛莎股份有限公司按售价的10%向丙公司支付手续费。丙公司对外实际销售100件，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为10000元，增值税税额为1300元，款项已经收到。笛莎股份有限公司收到丙公司开具的代销清单时，向丙公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定：笛莎股份有限公司发出商品时纳税义务尚未发生；丙公司会计分录

邹老师：回复平常的中心同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

追逐我的明天。：回复江老师 我在选择营业范围时候找不到日用品零售和电子办公设备销售，但是别人注册新公司的营业范围是有这2个选项，我选不了，在全程电子化的平台里面

江老师：回复追逐我的明天。营业范围是直接自己写的营业范围，不是选择的

江南美：回复张乐老师 我是应聘的，不是投资，骗不了我的钱，1号上班，到下月中询不发工资我就退出，这样就是骗了一个半月的时间。

江南美：回复张乐老师 1号叫我上班先干什么呢？老板说证件已办，税务证也办了，那15号之前都要报税了是吗？

张乐老师：回复江南美是的，上半月是征期，要报税

江南美：回复张乐老师 那我1号上班先要办什么事呢？

江南美：回复张乐老师 老板还说招会计是当家人，要听我安排，我一新手乍知怎么安

江南美：回复张乐老师 求有经验的老师给个建议或步骤。

张乐老师：回复江南美首先就是做好帐报好税，别让税务找麻烦。慢慢的熟悉完环境再考虑下一步