小鱼：回复紫藤老师 放贷是可以收回的本金，做到哪里？利息算收入。成本是哪块？

紫藤老师：回复小鱼如果说这是你们的主营业务的话 就做主营业务收入。本金是成本，本金加利息就是收入。

紫藤老师：回复小鱼100万本金放贷出去，收回，103万，那么100万就是成本，103就是收入。

紫藤老师：回复小鱼收入肯定比成本大，要不然就亏本了

小鱼：回复紫藤老师 利息要收分期收取

小鱼：回复紫藤老师 那我们增值税按什么交

小鱼：回复紫藤老师 老师，还在吗？

紫藤老师：回复小鱼你好，你们属于金融业，交增值税6%，

小鱼：回复紫藤老师 103万是收入，100万是成本。那交税按照103万来开增值税吗？印花税也按103万基础交吗？

紫藤老师：回复小鱼营改增后按照差额交税3万*6%交税

杨杨：回复紫藤老师 年终奖了？

紫藤老师：回复杨杨借 管理费用-年终奖 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

学徒：回复宋生老师 公司以前是小规模纳税人 18年12月升级成一般纳税人 ①18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 160000 贷：主营业务收入 155339.81 应交税费-应交增值税-销项税额 4660.19 今年发现应收账款应该是150000 ②18年10月有一笔错误分录： 借：应收账款 20000 贷：银行存款 20000 实际上这个是应收应该是应付 而且也收到了对方开过来的发票（普票） 但是当时漏做收到发票的分录 我现在要怎么把这张成本票做进去呢 关于这两笔我现在应该如何调整账务呢

宋生老师：回复学徒你好!麻烦你不要在一个上面追问其他不同的问题，你可以重新提问谢谢。 1.借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税额 贷应收账款。 2，借银行存款 贷应收账款。这个直接冲减就可以了。

ajgojgpa：回复方老师 可以开16%以下的税率吗

方老师：回复ajgojgpa你们具体是加工什么内容？ 正常的加工产品收取的加工费规定的税率是16%

ajgojgpa：回复方老师 产品加工

方老师：回复ajgojgpa产品加工是税法规定的适用16%的税率。 如果是小规模适用3%的税率。

倒计时安享晚年：回复徐阿富老师 各个明细账，对应有个总账。总账还有几种吗

徐阿富老师：回复倒计时安享晚年根据记账凭证登记的为明细账，根据记账凭证汇总表登记的为总账，一般情况下一家企业一个账套只有一本总账。

倒计时安享晚年：回复徐阿富老师 我发的图，买哪个合适呢

徐阿富老师：回复倒计时安享晚年你好，这2个可以买其中的一个就行了。

东老师：回复如意只要是你可以备考财务与会计

如意：回复东老师 税务师的哪些科目适合一起考呢

东老师：回复如意《财务与会计》这科比较合适。

阿黎：回复袁老师 月底需要结转吗

袁老师：回复阿黎不用的

阿黎：回复袁老师 生物性资产最后变成大米，怎样结转

袁老师：回复阿黎借：库存商品贷：生物性资产

阿黎：回复袁老师 我省略了库存商品，直接做成本可以吗

袁老师：回复阿黎可以的

阿黎：回复袁老师 小规模纳税人交增值税和附加税的核算是怎样的

袁老师：回复阿黎借：应收账款贷：主营业务收入，贷：应交税费--应交增值税；借：税金及附加，贷：应交税费--附加税；借：应交税费--应交增值税，：应交税费--附加税贷：银行存款；