ㄨǐa0：回复徐阿富老师 徐老师：您好，我想问问什么样的企业是小型微利企业呢？

徐阿富老师：回复ㄨǐa0你好，19年开始 资产总额5000万元以下，职工人数300人以下，所得额300万元以下 都是

ㄨǐa0：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复ㄨǐa0不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

闪闪的?：回复meizi老师 那就是说后面会陆续更新，是这个意思吗？

meizi老师：回复闪闪的? 你好；    是的。 都会更新课程的  

傲娇のめ纸：回复张艳老师 我们是活动完成，经过验收合格后，由财务人员开票，再记账，然后出据成本单

张艳老师：回复傲娇のめ纸是的，可以这样操作的。

傲娇のめ纸：回复张艳老师 这就是不一定非要等到这项业务回款后再确认成本，只要成本单出来，什么时候记录成本会计分录都可以？

张艳老师：回复傲娇のめ纸这个其实是要根据收入确认条件，何时符合才确认收入并结转成本的。结转成本不能太随意了。因为收入和成本有一个匹配原则嘛

傲娇のめ纸：回复张艳老师 不是结转，是记录一笔业务会计分录的步骤，我举个例子吧 一楼盘营销中心开放总费用56000 1.11号验收完成让开票，一直未回款 会计记账 开票挂账借：应收账款56000 贷：主营业务收入―活动款 应交税费―应交增值税：1631.07 涉税：借：应交税费―增值税：1631.07 城建税：81.55 贷：银行存款：1712.62 虽然还没有回款，但是我们要确认成本 借：主营业务成本―xx公司 贷：其它应付款―xx人垫付

张艳老师：回复傲娇のめ纸是的，您上面的分录处理是正确的，确认了收入，就需要结转成本的，至于该成本支出有没有结算，是另一个事情了。

傲娇のめ纸：回复张艳老师 只要统计成本的人员，把成本单给了我，我就下成本的分录了，还有我们是活动有个合营公司，还需要做另一个分录，把50％的利润给到他们，还需要做一个借：主营业务成本―合营单位成本 主营业务成本――合营单位50％的利润分成 贷：应付账款――合营单位

张艳老师：回复傲娇のめ纸抱歉了，实务没有接触过合营企业的账务处理，这个帮您解答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。没能完全帮到您，非常抱歉。

仓颉：回复答疑陈园老师 可以到年底一次做12个月的折旧吗

仓颉：回复答疑陈园老师 刚刚打错了，2500的空调，可以下个月一次折旧完吗

答疑陈园老师：回复仓颉2500的空调啊。那可以一次性折旧。新规里面金额低于5000的可以一次性折旧完。

白薇：回复轶尘老师 但是我们今年有好几个比较大的项目，视频拍摄什么的，基本上都是先垫付的钱款，先收的成本的发票，要是按照开票确定收入的话，今年会造成成本好高，负利润好几十万的样子，这样没有问题吗？

轶尘老师：回复白薇这种情况 成本在劳务成本科目归集。按照完工项目确认收入结转成本

小豌豆：回复宋生老师 老师，请问我已经报了九月的税，账上的数因为要冲减材料成本，报表数跟现在的账上数不一样，有没有什么问题？

宋生老师：回复小豌豆您好！这个没关系的。你可以在这个月改正

小豌豆：回复宋生老师 @宋老师:哦，好的，谢谢您

小豌豆：回复宋生老师 @宋老师:老师，那我成本冲到拿到票的那个月，也没有问题吧？

宋生老师：回复小豌豆您好！你后面拿到票只是修改而已。本身应该还是按权责发生制。

张开心：回复笑口常开老师 上面这条答案6000

张开心：回复笑口常开老师 应该是入

张开心：回复笑口常开老师 6020

张开心：回复笑口常开老师 答案6000理解不

张开心：回复笑口常开老师 谢谢

张开心：回复笑口常开老师 明白

张开心：回复笑口常开老师 想反了

笑口常开老师：回复张开心嗯嗯，理解就好，好好复习

高兴的中心：回复小云老师 可以问一下为什么不是合同吗

小云老师：回复高兴的中心合同只是一张纸，并不能起到什么作用，重要的是合同里的内容

美好的生活：回复小云老师 非上班时间不能缴费成功吗

小云老师：回复美好的生活是的，有时候非上班时间系统搞不起

宝贝儿：回复bamboo老师 好的谢谢老师o(^o^)o

bamboo老师：回复宝贝儿不用谢 满意请给五星好评 祝你学习愉快