Vo too：回复李老师 比如增值税 所得税之类不是要求在月初多少号完成吗？还有抄税什么的

李老师：回复Vo too那就是我说的报税啊。抄税的话，你开票前抄税就可以了

阳光：回复陈诗晗老师 就是洗煤后产生几种产品，比例怎么做，精煤？中煤？煤泥？比如一千吨原煤分别产多少这些品种的煤？大致的比例等

阳光：回复陈诗晗老师 洗了也销售

陈诗晗老师：回复阳光比如1000吨原煤，洗出来时你并不知道有多少中煤、精煤、煤泥。根据你行业经验预估，比如预估煤泥30%，中煤30%，精煤40% 借：库存商品-中 300 -泥 300 -精 300 贷：原材料-原煤 销售时 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费 借：营业成本 贷：库存商品-精等

小李：回复江桐老师 老师，酒店日常成本核算包括那些，我只知道标准菜单。

江桐老师：回复小李1. 每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量；审查每天各营业点的收入帐单；抽查核对各楼 层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。 2. 每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒 店应酬明细表及开支汇总表。 3. 定期从厨房取出点菜单（厨房联），将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐 务处理。 4. 每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对；并检查实物数与帐面数是 否相对。 5. 经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。 6. 每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底一次进行内调处理。 7. 定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会 计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。 8. 根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。 9. 每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。 10. 在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。

小李：回复江桐老师 老师，每月底厨房实物数盘点，是盘点库存数吗？

江桐老师：回复小李月末对后厨的存货进行了实地盘点

江桐老师：回复小李建议看下相关的核算资料，希望能帮到你。

小李：回复江桐老师 老师，你能推荐一下有关的书籍吗？谢谢。

江桐老师：回复小李你可以看下餐饮服务与管理相关书籍

江桐老师：回复小李你好，如果没有其他问题记得完结问题哦，在实操过程中遇到的疑问也欢迎咨询。谢谢

小李：回复江桐老师 老师，假退料的账务怎么处理。

江桐老师：回复小李月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动。

小李：回复江桐老师 老师，假退料需要做账吗？借： 原材料 负数 借：主营业务成本 正数 对吗

江桐老师：回复小李你好，借方科目取对方科目设置中收发类别对应的科目，贷方为存货科目。如收发类别为材料领用，出库对应的科目为“生产成本”， 存货科目为“ 原材料”。

江桐老师：回复小李详细到每一步都处理需要遇到时再问哦，先针对个人需求可以相关知识。

小李：回复江桐老师 老师，10中所提到的编制成本报表是什么报表

江桐老师：回复小李是用以反映企业生产费用与产品成本的构成及其升降变动情况，以考核各项费用与生产成本计划执行结果的会计报表

忐忑的小馒头：回复小菲老师 看了实操课豪爵和实际工作对不上啊

小菲老师：回复忐忑的小馒头同学，你好 会存在差异，但是差异很小，这个实操课帮助很大的

忐忑的小馒头：回复小菲老师 学习实操课时间需要多久

小菲老师：回复忐忑的小馒头同学，你好 一般1-2个月，具体可以询问购课老师

忐忑的小馒头：回复小菲老师 比如遇到实际问题，不知道怎么去解决

小菲老师：回复忐忑的小馒头同学，你好 需要实际操作问题，可以在这里咨询老师

忐忑的小馒头：回复小菲老师 就是不知道怎么个操作流程，和工作内容

小菲老师：回复忐忑的小馒头同学，你好 实操里面有讲的

*四叶草*：回复刘老师 我现在刚来到在一家国企挣得不多，说是让未来干主管，现在在实习，如果将来真能干上主管一个月两千多还可以，但发现有个干得年久多的这名会计业务能力也可以，也很想干主管，鉴于公司业务不多干长了也能干起来估计，我在刚刚实习不到一个月处于懵懂期，要是未来干不上主管一个月一千出头工资就太低了，再就国企周末都休息，干审计这家是私企挣得能多点，没周末，但之前我没干过审计，老师帮忙给个建议，我做个参考 谢谢

刘老师：回复*四叶草*刚出来社会，不用太在意工资，如果国企通做主管也不错的

白雪：回复maize老师 两种情况都说一下

白雪：回复maize老师 工会经费计算时用工资哪个

maize老师：回复白雪这个做账按你们实际缴纳的计提和缴纳做分录就可以，你汇算清缴这个工资用的是工资总额，也是你账上那个应付职工薪酬工资下面这个明细这个

白雪：回复maize老师 工会经费计算时不用扣除五险一金的数，用毛收入的工资数，什么也不扣的那个数是

maize老师：回复白雪这个口径是一样的，都是没有扣员工个税，员工社保，和员工公积金之前工资

小云老师：回复借拖姐1、 在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。 2、 负责领导所属的出纳员、记账员、会计员按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。 3、 负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。 4、 按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 5、 根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总账不超过10天），并与科目明细账核对相符。 6、 负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，账务处理符合制度规定，账目清楚，数字准确，结算及时。 7、 负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对账清算。 8、 负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。 9、 负责公司税金合账的登记和税金的交纳。 10、 负责公司各部门的费用报销业务手续。 11、 按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。 12、 对公司的会计凭证、账薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。 13、 定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。 14、 严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。 15、 及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。 16、 督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。 17、 定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。*

星星：回复龙枫老师 我看我们公司2019年都没有交工会经费，是不是年底必须交一次？还是？我属于北京地区。

龙枫老师：回复星星是需要缴纳的，不然税务局是稽查的

阿童木：回复meizi老师 这样对公司不是很不利于吗，为什么公司要成立工会呢，一般是缘于上面出发点才要成立工会呢

meizi老师：回复阿童木你好 这个也不是说对公司不利，这个是为了保障员工的权益