萌萌‍♀️洋：回复辜老师 我们的主营业务是培训，然后购买的培训用图书，我记入了借：主营业务成本 贷：库存现金 这样对不对，

辜老师：回复萌萌‍♀️洋这样也是可以的额

萌萌‍♀️洋：回复辜老师 那就不用再继续结转了呗

辜老师：回复萌萌‍♀️洋是的，这就是结转主营业务成本

萌萌‍♀️洋：回复辜老师 嗯嗯，好的

萌萌‍♀️洋：回复辜老师 老师那这样做下来账不平怎么办啊

萌萌‍♀️洋：回复辜老师 我应该怎么做

萌萌‍♀️洋：回复辜老师 老师，快告诉我

辜老师：回复萌萌‍♀️洋你是哪里体现不平哦，

春末，夏至：回复宋生老师 主营业务成本不是直接成本，像原材料之类的不是他们购买的，我们只用付他们加工费

宋生老师：回复春末，夏至实际上完整的应该这样委托加工的账务处理 　　1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费) 然后你再销售。

王雁鸣老师：回复66您好，直接借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。最好附上出入库单据。

66：回复王雁鸣老师 我之前就是这样做的呀，就是没有走库存商品这个科目

王雁鸣老师：回复66您好，这样处理是不规范的，建议还是通过库存商品，开具出入库单处理比较好。

66：回复王雁鸣老师 就是因为没有入库，现在要做入库的分录，你没有说。

王雁鸣老师：回复66您好，哦，不好意思，做入库的分录，借：库存商品，贷：现金或者银行存款，之后再结转成本，借：主营业务成本，贷，库存商品

66：回复王雁鸣老师 应该是借库存商品，税费，贷银行或现金吧？那之前的分录反一下就好罗？

王雁鸣老师：回复66您好，是的，如果是一般纳税人的话，是借库存商品，税费，贷银行或现金。是的，以前的分录调整一下吧。

小宇2016：回复郭老师 必须是2个分录吗

郭老师：回复小宇2016你好，你暂估入库一个 结转成本一个 你不暂估入库直接出库？

炙焱：回复邹老师 公司根据发料凭证汇总表的记录，原材料的消耗（计划成本）为：

炙焱：回复邹老师 生产成本 基本生产车间6000 辅助生产车间2000 制造费用 基本生产车间2000 辅助生产车间0 管理费用 基本生产车间1000 辅助生产车间0

邹老师：回复炙焱分摊差异 借；材料成本差异 11000*2.5% 贷；生产成本-基本150 -辅助50 制造费用 50 管理费用25

っ、 一世柔情°：回复立红老师 正在加工的产品怎么做呢

立红老师：回复っ、 一世柔情°你好，借:生产成本 贷:原材料 应付职工薪酬 制造费用

想喝奶茶?：回复王超老师 上面说的是完工入库的材料

王超老师：回复想喝奶茶?是啊，这个是完工入库，如果是材料的话 借：原材料 贷：生产成本—直接材料 生产成本—直接人工 制造费用

想喝奶茶?：回复王超老师 好的谢谢

王超老师：回复想喝奶茶?不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

溪溪：回复暖暖老师 好难管理，仓库保管换的勤

溪溪：回复暖暖老师 盘点盘了好多次了，盘完之后又不准

暖暖老师：回复溪溪那没有更好的办法了，除非每月都盘点，倒退成本