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结转仓库成本的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
吴老师，我想问一下，我们公司一月份进了一批红酒，入库的时候单价和总金额弄错了。结转成本也弄错了，现在要怎么做会计分录
你先相同分录红冲错的凭证然后做正确的就可以了
61楼
2023-03-21 21:17:59
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赖娟：回复吴月柳 入库是这样的，我是用红字冲这一笔，然后在写正确的吗？ 那结转成本和现有的库存的成本要怎么弄
2023-03-21 21:48:37
吴月柳：回复赖娟你是总金额和单价写反了吗？那所有涉及的都要冲然后做正确的才行
2023-03-21 21:59:54
赖娟：回复吴月柳 老师，你看我这样写可以吗?我把结转的成本冲回来，然后在结转成本。 收入要不要调整 要怎么调整
2023-03-21 22:10:09
吴月柳：回复赖娟收入可以不调
2023-03-21 22:39:25
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司种植300亩西红柿，所有成本20万，这个月成熟了了，销售了500斤，收入5000元，商品没有入库，成熟了以后直接就摘了拿去卖，这个月的成本怎么结算，会计分录怎么做，包括收入的和结转成本的
您好，成本结转这块可以根据平均亩产预估总产量，销售产量占预估总产量比例乘总成本结转此次成本，借：主营业务成本贷：库存商品
62楼
2023-03-22 20:31:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 竹子熊 发表的提问：
老师有没有 结转成本会计分录
借主营业务成本 贷库存商品 等
63楼
2023-03-22 20:53:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
64楼
2023-03-22 21:14:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，平行结转分步法，第一步骤完工转入第二步骤和第二步骤完工转入第三步骤还有第三步骤全部完工结转成本的会计分录分别怎么写？能不能举个例子写下会计分录出来？
你好，请参考图片例题
65楼
2023-03-27 20:26:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ gar 发表的提问：
客户退货，货物退回仓库怎么做分录，我们是月底一次性结转成本
你好 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
66楼
2023-03-27 20:40:45
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gar：回复邹老师 月底才结转成本的
2023-03-27 21:07:59
邹老师：回复gar你好，客户退货，货物退回仓库账务处理就是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-27 21:23:35
gar：回复邹老师 我们是工业企业，月底一次性结转成本的，另外我们是月末一次加权平均，库存商品和主营业务成本的金额就是当时通过我们自己算分配率得出的单价金额吗
2023-03-27 21:38:19
邹老师：回复gar你好 库存商品和主营业务成本的金额就是你之前销售结转的成本金额才是的
2023-03-27 21:59:21
gar：回复邹老师 我们是月末一次性结转成本，退货的是不是退了就要马上结转，可以放到月末一起结转吗，如果放到月末一起结转分录又是什么
2023-03-27 22:24:22
邹老师：回复gar你好，因为是退货，那退回货物的成本就是之前销售时候结转的成本金额 而不是按退回当月再重新计算退货货物成本的 退货的分录是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-27 22:49:01
gar：回复邹老师 退货的产品有直接退回厂家的也有退回仓库的，分别怎么做分录，
2023-03-27 23:14:38
邹老师：回复gar你好 退货的分录是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-27 23:30:18
gar：回复邹老师 有些是调货的，退回厂家，库存商品并没有增加
2023-03-27 23:52:02
邹老师：回复gar你好，调货的，退回厂家 需要先做退货冲销收入，成本的分录 然后根据换出的货物做确认收入，结转成本分录
2023-03-28 00:18:56
gar：回复邹老师 还有我们是工业企业，之前的单价都是我们自己算出来的，每个月单价都不一样，这样退货的怎么确定退了多少库存商品，怎么确定成本金额
2023-03-28 00:34:52
邹老师：回复gar你好，比如你之前销售数量100个，单位成本8 现在 退回了20个，单位成本也是 8，金额就是=20*8=160
2023-03-28 00:55:52
gar：回复邹老师 如果这100个当中同一件东西单价不一致呢
2023-03-28 01:24:12
邹老师：回复gar你好，你所指的单价是销售单价不一样吗？
2023-03-28 01:48:29
gar：回复邹老师 成本价不一样，因为我们的产品每个月的成本都是通过算分配率得来的，每个月的分配率都不一样，同一件东西成本也不一样
2023-03-28 02:13:44
邹老师：回复gar你好，同一个月的同种类型的产品成本应当一样才是的
2023-03-28 02:35:26
gar：回复邹老师 不是当月退货的
2023-03-28 02:58:05
邹老师：回复gar你好，不管什么时候退货，退货入库的成本就是之前你正常销售结转的成本 比如你之前销售数量100个，单位成本8 现在 退回了20个，单位成本也是 8，金额就是=20*8=160
2023-03-28 03:23:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
包装加工业，结转成本会计分录，怎么做
借 主营业务成本 贷 银行存款 在支付包装费用的时候可直接结转为成本 处理的
67楼
2023-03-27 20:57:09
全部回复
丹丹：回复陈诗晗老师 我是加工企业
2023-03-27 21:07:53
丹丹：回复陈诗晗老师 款项已经作为应付账款处理了
2023-03-27 21:26:07
陈诗晗老师：回复丹丹你计应付时的分录处理是怎样的
2023-03-27 21:55:03
丹丹：回复陈诗晗老师 我购买材料时是借原材料，贷银存
2023-03-27 22:11:53
陈诗晗老师：回复丹丹你这加工费你确认就付 是如何处理的
2023-03-27 22:26:21
丹丹：回复陈诗晗老师 什么，没有明白你的意思
2023-03-27 22:50:49
陈诗晗老师：回复丹丹你说你支付加工费你确认的应付，你当时分录怎么做的
2023-03-27 23:03:25
丹丹：回复陈诗晗老师 我的性质是加工业，我没有支付加工费，是我做好口罩袋子，卖给人家，还有提供技术服务费，这些该怎么结转成本
2023-03-27 23:22:30
陈诗晗老师：回复丹丹购进 借 原材料 贷 存款等待 生产 借 生产成本 贷 原材料 应付职工薪酬 等待 完工 借 库存商品 贷 生产成本 销售 借 主营业务成本 贷库存商品
2023-03-27 23:40:05
丹丹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-03-27 23:52:56
陈诗晗老师：回复丹丹不客气，祝你工作愉快
2023-03-28 00:09:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 勤劳的天空 发表的提问：
购进一批白酒8万多块钱，以不同的价格销售出去，怎么结转成本，会计分录怎么做，结转过成本还需要做别的会计分录么
购入价格都一样是吗 8/数量=单价 销售数量*单价=结转的成本 借主营业务成本贷库存商品
68楼
2023-03-27 21:16:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
餐厅购进大桶可乐浆150元。倒入水吧机器里，按每杯6元卖出。 请问购进时会计分录，和销售时会计分录，还有结转成本时的会计分录怎么写？
借原材料150贷银行150 借库存贷原材料 销售的时候借现金贷主营业务收入贷销项税 结转成本的时候借主营业务成本贷库存商品
69楼
2023-03-27 21:38:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 像以前一样 发表的提问：
我们该如何做会计分录？怎么结转成本？
您好，建议直接按消费者消费金额算收入，借；应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，结转成本时，把成本价加上10%就行了。
70楼
2023-03-28 20:10:35
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 水中的鱼 发表的提问：
老师你好，这是我做好的会计分录，我不会结转成本，该怎么做。
点结账 系统自动生成凭证的 理论 就是 把涉及 收入 成本费用的科目 结转到本年利润
71楼
2023-03-28 20:20:55
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水中的鱼：回复朱立老师 我知道可是这样下来存货是负的
2023-03-28 20:54:00
朱立老师：回复水中的鱼销售的时候什么 商品 还是服务 商品的话 有进价 已销商品的数量 乘以进价 就是要结转的成本 服务的话 也得看为此服务花去的代价 比如人工。。
2023-03-28 21:13:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
研发产品结转成本 会计分录怎么做
你好，研发产品只有费用，没有成本，月末转费用 借管理费用-研发费用 贷研发支出-费用化支出
72楼
2023-03-28 20:49:47
全部回复
四毛呀：回复徐阿富老师 从购买材料就进入到研发费用支出-**项目-材料 全套会计分录怎么做
2023-03-28 21:13:05
徐阿富老师：回复四毛呀你好，我要出去下，回头我发你，好吗？不好意思。
2023-03-28 21:36:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
加工业怎么结转成本，会计分录怎么做
完工入库 借 库存商品 贷 生产成本 销售出去 借 主营业务成本 贷 库存商品 结转损益 借 本年利润 贷 主营业务成本
73楼
2023-03-28 21:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录并结转成本
甲公司8月领用材料汇总如下：A产品领用66,000元，B产品领用34,000元，车间一般领用4,000元，行政管理部门领用6,000元，共计110,000元。本月工资分配情况如下：A产品工人工资15,000元，B产品生产工人工资12,000元，车间管理人员工资2,000元。本月制造费用其他发生业务：水电费1,950元，折旧费1,500元，甲公司制造费用按照生产工人工资比例分配计入A、B产品成本。假定A、B产品本月全部完工。 要求：编制相关会计分录并结转成本。
74楼
2023-04-10 19:29:53
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-04-10 19:50:32
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户aibv5y 发表的提问：
想问一下，就是电商公司，预冲单号如何结转成本，会计分录怎么做？
你好，成本是根据发票来的，不是说想多做成本就可以做的 ，不然会有税务风险的
75楼
2023-04-10 19:39:24
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