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新会计准则会计分录大全
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 神勇的硬币 发表的提问：
采用小企业会计准则，库存商品采用售价金额法核算。求这三笔业务的会计分录
您好，借管理费用--房租贷预付账款，借管理费用--装修费贷长期待摊费用， 借银行存款贷主营业务收入应交税费--应交增值税，借主营业务成本贷库存商品 借库存商品贷营收票据银行存款
151楼
2023-05-31 18:35:46
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神勇的硬币：回复文老师 老师第二笔，小规模纳税人，普通发票也有应交税费吗？
2023-05-31 18:56:55
神勇的硬币：回复文老师 老师,第三笔好像还有商品进销差价吧，那运费在售价金额法下怎么摊销，五五摊销吗，还是怎么样？这笔可以写一下金额吗
2023-05-31 19:08:17
神勇的硬币：回复文老师 老师，还在吗？？？
2023-05-31 19:24:51
文老师：回复神勇的硬币您做的时候是需要做的，然后符合减免条件的，季末的时候再转到营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入 第三个没有说是进销差价法，运费按产品的金额摊，金额我看不太清楚，加入A产品时500元，B产品时1000元，您一共发生运费是100元，那您可以A产品分配的运费是500/（500%2B1000）*100，B产品分配的运费是1000/（500%2B1000）*100
2023-05-31 19:41:13
神勇的硬币：回复文老师 老师，第三笔这业务会计分录加金额可以都写一下吗？这个库存商品要按售价金额法，有点难
2023-05-31 19:58:58
文老师：回复神勇的硬币题目有要求用进销差价法吗
2023-05-31 20:23:33
神勇的硬币：回复文老师 要的
2023-05-31 20:38:06
文老师：回复神勇的硬币有的话，是借库存商品贷应付账款进销差价
2023-05-31 20:51:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
小企业会计准则里没有应付股利科目，那在换股东时分配股东股利应该怎样做会计分录？
你好，你有应付利润的吗
152楼
2023-05-31 18:53:19
全部回复
锦鲤：回复郭老师 是的，还交了个税
2023-05-31 19:10:43
郭老师：回复锦鲤你有应付利润这个科目的吗
2023-05-31 19:37:56
锦鲤：回复郭老师 有的，分录应该怎么写？
2023-05-31 20:04:26
郭老师：回复锦鲤借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存，应交税费 借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润
2023-05-31 20:23:23
锦鲤：回复郭老师 顺序是不是有点问题？
2023-05-31 20:33:41
郭老师：回复锦鲤你好，有什么问题的 第一个计提，第二个支付 第三个结转 ？
2023-05-31 21:01:30
锦鲤：回复郭老师 公司转让，是不不是应该先结转，然后计提，再支付？
2023-05-31 21:16:29
郭老师：回复锦鲤没有闲结转的 都是先计提 你当月不发，就结转
2023-05-31 21:29:55
锦鲤：回复郭老师 就是当月付的
2023-05-31 21:42:46
郭老师：回复锦鲤你说的结转是不是本年利润结转 你计提了，利润分配-应付利润有余额了才结转的
2023-05-31 22:11:47
锦鲤：回复郭老师 是的，未分配利润要调整为零
2023-05-31 22:29:29
郭老师：回复锦鲤未分配利润最后结转的
2023-05-31 22:45:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，计提和缴纳残保金会计分录如何做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬- 残保金 贷；应付职工薪酬-福利费
153楼
2023-05-31 19:05:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 淡定的鞋子 发表的提问：
您好老师，咨询一下，民非会计准则，优惠附加税分录怎么做？
你好同学 借：应交税费-应交**税 贷：非限定性收入 同学这么处理的。
154楼
2023-06-05 18:12:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
新设立的公司如何选择“新会计准则”、企业会计准则和小企业会计准则？选哪一种？
您好，一般企业可以选择小企业会计准则
155楼
2023-06-05 18:25:45
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可末先生：回复文老师 ！谢谢
2023-06-05 18:45:05
文老师：回复可末先生不客气，这是我们的职责所在
2023-06-05 18:55:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 窗前月明 发表的提问：
新设立的公司如何选择“新会计准则”、企业会计准则和小企业会计准则？选哪一种？
您好，一般的企业可以是小企业会计准则
156楼
2023-06-05 18:45:20
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师新企业会计准则出的财务报表和企业会计准则出的财务报表一样么
你好，目前税务申报系统没有改版财务报表格式的
157楼
2023-06-05 18:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 允畅 发表的提问：
老师好，请问 1. 本月的工资，下月10号发， 是在本月计提还是在下月发放前计提？ 我们是小企业会计准则， 2. 请问计提工资和发放工资的分录（有社保和公积金）？
1.本月计提，权责发生制，2 ，看截图这个
158楼
2023-06-06 17:36:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
金蝶新建账套，选择小会计准则，录入会计科目，没有预收预付这两个科目，是需要自己添加吗？还是不应该选择小会计准则，选择新会计准则
你好，没有预收预付你可以用应付应收的哦
159楼
2023-06-06 17:52:22
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默默的玉米：回复朴老师 外账发过来的科目余额表，上面有预收预付，还有二级科目。这种情况，怎么处理啊？也用应付应收吗？
2023-06-06 18:10:32
朴老师：回复默默的玉米嗯，可以用应付应收的
2023-06-06 18:29:26
默默的玉米：回复朴老师 不想用应收应付，就用预收预付，这种怎么处理呢？
2023-06-06 18:49:00
朴老师：回复默默的玉米那你要在建账的时候添加科目
2023-06-06 19:15:33
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表，期初余额借方+本年累计发生额借方-本年累计发生额贷方=期末余额(借/贷方吗？)
2023-06-06 19:38:53
朴老师：回复默默的玉米不是，就是期初建账的时候添加
2023-06-06 19:53:52
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表怎么看啊？
2023-06-06 20:13:29
默默的玉米：回复朴老师
2023-06-06 20:41:08
朴老师：回复默默的玉米就是看本期发生额和余额的哦
2023-06-06 20:58:29
默默的玉米：回复朴老师 我的理解是期初余额借方+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期末余额借方，可是上面的数据加出来，不等于期末余额借方呢？
2023-06-06 21:16:16
朴老师：回复默默的玉米本期借方发生额—本期贷方发生额 要用年初的余额 本年累计借方发生额_本年累计贷方发生额才等于期末余额
2023-06-06 21:45:14
小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 小小小 发表的提问：
新会计准则适合大企业还是小企业？
这个没有特别规定是大企业使用，还会小企业使用哦
160楼
2023-06-06 18:08:57
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下，新会计准则期末怎么结转合同履约成本，和价款结算的？会计分录怎么做，也就是新会计准则下期末怎么结转的
同学你好 按照完工进度结转合同履约成本
161楼
2023-06-06 18:30:05
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小鱼儿：回复钟存老师 您好，结转到哪里？
2023-06-06 19:09:04
钟存老师：回复小鱼儿借 主营业务成本 贷 合同履约成本
2023-06-06 19:20:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小金钢 发表的提问：
老师，问下预提费用的账务处理怎么做？新会计准则和小企业会计准则分录有什么区别？
你好，预提费用现在没有这个科目了。
162楼
2023-06-06 18:53:59
全部回复
郭老师：回复小金钢想提前计提什么费用？
2023-06-06 19:27:03
小金钢：回复郭老师 我们是制造业，我要预提房租和水电费
2023-06-06 19:47:10
郭老师：回复小金钢借制造费用贷其他应付款。
2023-06-06 19:59:13
小金钢：回复郭老师 我这个月计提的费用，下个月只是付款没有收到发票，发票也不知道什么时候能收到，冲预提的时候怎么做分录呢？就是付款的时候和拿到发票的时候
2023-06-06 20:26:39
郭老师：回复小金钢发票什么时间到，你再充了就行。
2023-06-06 20:51:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 未定 发表的提问：
房地产企业印花税新会计准则计提分录怎么做
借：税金及附加贷：应交税费
163楼
2023-06-07 18:21:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 阳光老男人 发表的提问：
请问哪位老师能提供一下最新企业会计准则电子版本，谢谢！
您好，麻烦您留下邮箱，我来发给您，谢谢。
164楼
2023-06-07 18:37:04
全部回复
阳光老男人：回复王雁鸣老师 113974678@qq.com
2023-06-07 19:18:32
阳光老男人：回复王雁鸣老师 谢谢老师！
2023-06-07 19:46:43
王雁鸣老师：回复阳光老男人您好，已发送，请查收，看看是不是您想要的，谢谢。
2023-06-07 20:12:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
最新企业会计准则，资本印花税作什么科目？
你好，借税金及附加
165楼
2023-06-07 18:53:59
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