紫藤老师：回复出水芙蓉不影响汇算清缴的

肖芳：回复老刘 贷方就是无形资产吗？资产负债 表里没能无形资产摊销这个会计科目呀。

老刘：回复肖芳你可以增加这个科目

熏衣草：回复meizi老师 具体的会计分录？

熏衣草：回复meizi老师 不通过应付职工薪酬-福利费走吗？

meizi老师：回复熏衣草你好 借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方银行或者现金

熏衣草：回复meizi老师 那医院单位名称放哪里？？

meizi老师：回复熏衣草你好 你这个还没有付款给对方医院的话 挂借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方应付账款-某医院

熏衣草：回复meizi老师 必须通过应付职工薪酬走吗

meizi老师：回复熏衣草你好 是的为员工支付的 需要走这个科目过度

熏衣草：回复meizi老师 通过应付账款?

熏衣草：回复meizi老师 小企业会计准则不是说不用通过应付职工薪酬一福利费吗

熏衣草：回复meizi老师 挂医院单位用应付账款？？

meizi老师：回复熏衣草你好 需要走这个科目过度

郭老师：回复小王不用计提的，

小王：回复郭老师 月末都需要计提什么？ 工资，附加税，社保 对不对？

郭老师：回复小王增值税个税印花税不计提 其他的都计提 还有折扣的 还有房产税土地使用税 所得税季度末的那个月计提

小王：回复郭老师 老师，用快账软件，增值税是自动结转还是手动？

郭老师：回复小王你好，需要手动的

紫藤老师：回复积极的芝麻涉及收入支出的，需要做预算会计

积极的芝麻：回复紫藤老师 行政财务会计不就是收入和支出吗？难道每笔都要做预算会计？

紫藤老师：回复积极的芝麻有一些是走往来的，不需要做预算会计

紫藤老师：回复会计委托代销有两种方式：买断方式和收取手续费方式。 　　1）采取买断方式代销商品，代销方可以自己制定销售价格，销售价格与买断价格之间的差额为代销方的利润。 　　2）采取收取手续费方式代销商品，代销方只能按代销协议确定的代销价格销售代销商品。 　　该厂会计分录为： （1）发出代销商品时： 　　借：委托代销商品 xxx 　　贷：库存商品xxx 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　贷：主营业务收入xxx 　　应交税费——应交增值税（销项税额）xxx 　　同时结转产品成本： 　　借：主营业务成本xxx 　　贷：委托代销商品xxx 　　（3）收到代销方开具的手续费发票时： 　　借：销售费用xxx 　　贷：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　（4）收到代销商品款时： 　　借：银行存款xxx 　　贷：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　B公司会计分录为： 　　（1）收到代销商品时： 　　借：受托代销商品xxx 　　贷：代销商品款xxx 　　（2）实际销售商品时： 　　借：银行存款xxx 　　贷：应付账款xxx 　　应交税费——应交增值税（销项税额）xxx 　　借：应交税费——应交增值税（进项税额）xxx 　　贷：应付账款xxx 　　借：代销商品款xxx 　　贷：受托代销商品xxx 　　（3）支付货款并结算代销手续费时： 　　借：应付账款xxx 　　贷：主营业务收入（或其他业务收入）xxx 　　银行存款xxx

会计：回复紫藤老师 老师，是不是小企业会计准则和企业会计准则在受托代销分录这里没区别呀？

紫藤老师：回复会计你好，没有区别，经济实质都是一样的