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新会计制度+低值易耗品
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碧蓝的红酒 发表的提问：
制丸车间领用低值易耗品的会计分录
你好，借；制造费用等科目，贷；周转材料——低值易耗品
31楼
2023-03-01 20:53:49
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 舒适的蜡烛 发表的提问：
老师，您好！我们是建筑企业，到税务局进行备案，要求填写上报以下信息：财务、会计制度名称； 低值易耗品摊销方法名称； 折旧方法（大类）名称； 折旧方法（小类）名称； 成本核算方法名称； 会计报表名称； 请问怎么填写
您好，财务、会计制度名称，小企业会计准则，如果你企业使用的是企业会计准则，就选企业会计准则，根据实际情况来。 低值易耗品摊销方法名称，一次摊销法。 折旧方法（大类）名称，直线法。 折旧方法（小类）名称，年限平均法。 成本核算方法名称，完工百分比法。 会计报表名称，资产负债表，利润表，现金流量表。
32楼
2023-03-01 21:12:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 眯眯眼的万宝路 发表的提问：
老师，那我采购的是几百块的椅子，入低值易耗品的话，入库：借：低值易耗品—在库低值易耗品，贷：银行存款（发票，银行回单），那借：低值易耗品—在用低值易耗品，贷：低值易耗品—在库低值易耗品（这个用什么做附件呢？），然后月末，借：低值易耗品—摊销低值易耗品，贷：低值易耗品—在用低值易耗品（这个又用什么做附件呢？），我的会计分录没有什么问题吧
你好，领用的时候直接借管理费用，贷低值易耗品就可以。
33楼
2023-03-01 21:36:16
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郭老师：回复眯眯眼的万宝路购入的一级科目，周转材料二级科目是低值易耗品。
2023-03-01 22:03:30
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
低值易耗品在新会计准则里叫什么
你好，叫做周转材料，周转材料包括低值易耗品和包装物
34楼
2023-03-01 21:56:59
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萌哒哒的小萝卜：回复淑女老师 今年的最大的会计政策是什么
2023-03-01 22:14:10
淑女老师：回复萌哒哒的小萝卜会计政策不会轻易变更的，《企业会计准则》
2023-03-01 22:33:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
我在做财务会计制度备案，里面的几项该怎么填？低值易耗品摊销方法，成本核算方法，核算软件名称，财务报表报送小类，还有会计报表名称我是小规模企业主要做环评的。
你好，这个是自己选择的，比如 低值易耗品摊销方法，一次摊销 成本核算方法，先进先出 核算软件名称，金蝶 还有会计报表；资产负债表，利润表
35楼
2023-03-07 21:10:16
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小哲：回复邹老师 成本核算方法没有先进先出这项啊，可以填移动加权平均法吗
2023-03-07 21:26:23
邹老师：回复小哲你好，可以是月末一次加权平均，一一对应，移动加权平均，这个本来就是企业自己选择的问题
2023-03-07 21:56:01
小哲：回复邹老师 就是公司有代加工业务，然后对方以材料费抵扣加工费，一系列会计分录该如何做
2023-03-07 22:16:21
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；原材料等科目 贷；应收账款
2023-03-07 22:26:31
小哲：回复邹老师 对方购进原材料，借原材料，贷预付账款某某某，领用生产借生产成本，贷，原材料。产成品入库借库存商品贷，生产成本，销售，借应收账款，预付账款，贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品？ 这样 对吗
2023-03-07 22:56:27
邹老师：回复小哲你好，你方购进材料 借；原材料 贷；应付账款 销售借方冲销应付账款，差额计入应收账款 其他的是对的
2023-03-07 23:16:37
小哲：回复邹老师 : 不是我方购进的 : 是代加工的那一方进的材料，以材料款抵扣加工费
2023-03-07 23:45:57
邹老师：回复小哲你好，不是你方购进，你加工费怎么需要抵消材料款呢？
2023-03-08 00:14:45
小哲：回复邹老师 收到加工费的会计分录该如何做呢
2023-03-08 00:37:46
邹老师：回复小哲借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-08 00:50:23
小哲：回复邹老师 老师 我1月份暂估了材料　结转了成本 2月份红冲可以么？ 这样做好像两方不平。请教老师看怎么做好
2023-03-08 01:13:58
邹老师：回复小哲你好，你暂估之后有按规定取得发票吗？
2023-03-08 01:40:17
小哲：回复邹老师 收到的发票日期是2月份的
2023-03-08 01:58:00
邹老师：回复小哲你好，先冲销，然后根据取得的发票入账
2023-03-08 02:23:38
小哲：回复邹老师 我是冲销了 可以现在是 科目余额表　这里不平 暂估那里有一笔数，原材料那里有一笔数 结转成本那里要冲销么
2023-03-08 02:34:44
邹老师：回复小哲你好，你是不是领用明细出错了，导致了都分别有一笔余额
2023-03-08 02:45:32
小哲：回复邹老师 领用明细？
2023-03-08 02:59:48
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产领用借；生产成本 贷；原材料 整个过程是这样的
2023-03-08 03:20:19
小哲：回复邹老师 哦，领用材料那一部是必需要有的 那我在1月份暂估的时候　　就直接结转成本了， 意思成本也要红冲
2023-03-08 03:42:55
邹老师：回复小哲你好，需要把之前材料入库分录冲销，然后根据发票入账，然后针对差额做领用，入库，结转分录
2023-03-08 04:02:55
小哲：回复邹老师 我1月份把　那个暂估入库的发票金额　直接　结成成本了 借　原材料　暂估　　贷应付账款　　暂估款　　 结转销成本　　主营业务成本　　　贷库存商品 LED灯　　　贷　原材料　　暂估 我是不是应该在生产领料那里　暂估 而不是销售成本那里暂估
2023-03-08 04:30:43
邹老师：回复小哲你好，第一笔暂估原材料是材料明细，明细不是暂估 然后做生产领用分录然后入库，然后结转销售货物成本
2023-03-08 04:43:32
小哲：回复邹老师 还有一个头号问题，就是我12月份已经暂估入库没有设置明细，怎么处理呢？
2023-03-08 04:59:42
邹老师：回复小哲你好，反过账去去年修改暂估的分录，增加相应明细核算
2023-03-08 05:23:57
小哲：回复邹老师 还能反过账么 已经年结了哦
2023-03-08 05:34:14
邹老师：回复小哲你好，你17年的年度帐套没有备份？
2023-03-08 05:58:13
小哲：回复邹老师 哦　有备份 那我改了，我2018的　　已经做到2月份了来了 2月份的全部要删掉　重做么
2023-03-08 06:19:52
邹老师：回复小哲你好，需要沿用17年的备份帐套，18年的分录重新做的
2023-03-08 06:37:10
小哲：回复邹老师 啊？老师 呀 有没有别的办法呢 ？我这一个月可是有160个凭证号的
2023-03-08 07:04:43
邹老师：回复小哲你好，或者你就在今年调整之前暂估结转成本的数据
2023-03-08 07:32:50
小哲：回复邹老师 暂估结转成本的数据？ 老师可以给我下分录么？
2023-03-08 07:59:20
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 ——某某材料 贷；应付账款-暂估 借；生产成本 贷；原材料 ——某某材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-08 08:28:39
小哲：回复邹老师 哦，不要做红冲么
2023-03-08 08:56:23
邹老师：回复小哲你好，红冲只是针对暂估，之前的成本如果有少记就补记，多记了就冲销
2023-03-08 09:13:13
小哲：回复邹老师 老师 我是说　　我12月份　　也是做　　　　借　库存商品-暂估　　　贷　应付账款　　　　 结转成本的时候　借　主营业务成本　　贷　库存商品　暂估 然后　　如果开票进　　来　　　又会出现我之前说的那个问提　　　暂估　　跟原材料两方都有数字
2023-03-08 09:42:42
邹老师：回复小哲你好，你冲销了暂估就没有余额了啊
2023-03-08 10:10:22
小哲：回复邹老师 可是当发票拿到手的时候那一一部　不就是原材料的明细了么
2023-03-08 10:37:22
邹老师：回复小哲你好，拿到发票是先冲销之前暂估的分录，然后根据发票做材料购进分录
2023-03-08 11:06:10
小哲：回复邹老师 请问出纳可以从专用存款账户里将钱转到他自己账户作为预支吗？还是说必须直接转入往来单位账户 专用存款账户
2023-03-08 11:32:38
邹老师：回复小哲你好，不可以转到个人账户作为预支的
2023-03-08 11:52:39
小哲：回复邹老师 老师，如果企业同意呢 领导已经同意 在实操中，作为备用金提取还是有很多企业会这么操作吧
2023-03-08 12:04:04
邹老师：回复小哲你好，企业会这样操作，但是按规定不能用个人账户代替公司账户使用的
2023-03-08 12:24:06
小哲：回复邹老师 老师 就是小规模纳税人的附加税计提及申报问题 我们公司是既有开专票和普票的 那缴纳增值税就按照专票上的税额交吗 小规模增值税优惠是季度销售收入不超过9万，是包括专票和普票吧
2023-03-08 12:40:26
邹老师：回复小哲你好，按你实际缴纳的增值税计算 9万是包括专用发票 和普通发票的
2023-03-08 12:59:35
小哲：回复邹老师 老师 还有附加税是按照增值税专票的税额计提吗？
2023-03-08 13:15:15
邹老师：回复小哲你好，你普通发票有缴纳增值税吗？
2023-03-08 13:32:41
小哲：回复邹老师 还没有申报，申报表上是只有专票的数据让填的
2023-03-08 13:52:39
邹老师：回复小哲你好，需要根据你专用发票金额，普通发票金额是多少，才知道普通发票是否需要缴纳增值税的
2023-03-08 14:12:36
小哲：回复邹老师 那在做销售收入的时候，普票部分该怎么做呢？ 账务处理
2023-03-08 14:40:34
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-08 14:53:08
小哲：回复邹老师 在减免的时候是把这部分的税金转营业外收入吗？
2023-03-08 15:23:06
邹老师：回复小哲你好，是的，减免的时候转到营业外收入核算就是了
2023-03-08 15:48:51
小哲：回复邹老师 老师 我想问那个营业外收入在报企业所得税的时候是计入营业收入吗？？
2023-03-08 16:04:15
邹老师：回复小哲你好，是的
2023-03-08 16:20:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
1、低值易耗品是一级科目还是二级科目，2、低值易耗品新会计准则出来之后取消了这个科目，现在用还适合吗？3、低值易耗品包括些什么？
您好，1、低值易耗品是一级科目，2、现在有需要就可以的，没有需要可以不使用了。3、低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以上，不能作为固定资产的劳动资料。包括工具，桌椅等。
36楼
2023-03-07 21:38:57
全部回复
下一个十年：回复王雁鸣老师 那老师像手套，电线，螺丝，机器备用配件这些，入低值易耗品说得通吗。我们那个机器备用配件，有的超过两千块钱。
2023-03-07 22:03:22
王雁鸣老师：回复下一个十年您好，这些入低值易耗品说不通的，机器备件超过两千元的，也最好不用低值易耗品，最好使用辅助材料来核算。
2023-03-07 22:19:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 爱  发表的提问：
低值易耗品在生产季度结束后一次性摊销，在买入时，借：周转材料-低值易耗品贷：银行存款在生产季度结束后借：制造费用贷：周转材料-低值易耗品
您好，如果一次性摊销的，建议在买入后，领用时，直接做。在买入时， 借：周转材料-低值易耗品 贷：银行存款 在领用后 借：制造费用 贷：周转材料-低值易耗品
37楼
2023-03-07 21:44:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 疯狂的雪糕 发表的提问：
生产车间领用一批低值易耗品，实际成本为30000元，低值易耗品报废时，残料300元入库。按照下列不同情况编制相关会计分录 1.低值易耗品采用一次摊销法 2.低值易耗品采用分次摊销法（按3个月摊销） 3.低值易耗品采用五五摊销法
您好，这个题目不全吧
38楼
2023-03-08 20:43:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ renacui 发表的提问：
办公室订购的打印机、办公家具由于金额都低于2000（单价）所以就都入低值易耗品科目了，会计分录如下，您帮忙看看对吗？是一次摊销法，！1、购入低值易耗品时：借：低值易耗品－在库 贷：银行存款等 2、从仓库发出低值易耗品时：借：低值易耗品－在用，贷：低值易耗品－在库 3、领用时直接摊销：借：制造费用/管理费用 贷：低值易耗品－摊销 4、报废时冲销在用低值易耗品的成本借：低值易耗品－摊销 贷：低值易耗品－在用
你好，是的
39楼
2023-03-08 21:11:22
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 赵苑伶 发表的提问：
物流公司领用低值易耗品是借管理费用-低值易耗品还是借制造费用-低值易耗品
你好，借管理费用-低值易耗品
40楼
2023-03-08 21:27:25
全部回复
赵苑伶：回复曼曼老师 制造费用要什么时候用？
2023-03-08 21:37:56
曼曼老师：回复赵苑伶你好，工会企业才会用到制造费用
2023-03-08 21:49:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
在新会计准则下：低值易耗品如何账务处理？
方式一： 1、购进时借：低值易耗品贷：现金等。 2、月末摊销时借：管理费用--低值易耗品摊销贷：低值易耗品3、低值易耗品的摊销方法有：一次摊销法、五五摊销法、分次摊销法。目前，大多数企业采用一次摊销法 方式二： 采用低值易耗品一次性摊销法，在领用时(是办公用品) ： 借：管理费用——低值易耗品摊销 贷：低值易耗品 ----在库 低值易耗品在领用时摊销，就不是在购买时摊销。所以需要在低值易耗品下设在库明细科目，以区分在用低值易耗品。 借：管理费用——办公费 贷：低值易耗品 ——这个是直接计入期间费用的分录。不通过低值易耗品科目来核算，所以也就不是低值易耗品的摊销了。
41楼
2023-03-08 21:44:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ciaoin 发表的提问：
新会计科目没有低值易耗品,那用什么科目？
你好，用周转材料--低值易耗品
42楼
2023-03-13 20:32:33
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 林好奇 发表的提问：
金蝶KIS云专业版V16.0在新会计准则下的资产类一级科目没有低值易耗品，只有发出商品。 是新会计准则取消了低值易耗品这个科目吗？ 如果选其中一个科目改名为低值易耗品，选哪个合适呢？
低值易耗品是二级科目，一级科目是周转材料
43楼
2023-03-13 20:49:51
全部回复
林好奇：回复玲老师 请问有法文规定吗，帮我截取相关段落呗，谢谢
2023-03-13 21:19:12
玲老师：回复林好奇你好 看一下准则 就有的，我这没有截图
2023-03-13 21:48:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
车间买的低值易耗品，买回来直接用了，可以计入制造费用-低值易耗品吗
可以的
44楼
2023-03-13 21:10:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，制造费用下是低值易耗品还是低值易耗品的摊销？
你好 不是领用分摊的吗
45楼
2023-03-13 21:35:58
全部回复
静静：回复郭老师 比如生产车间购买的扳手，改锥等，我是直接计入了制造费用-低值易耗品？我这样做对吗？
2023-03-13 21:59:15
郭老师：回复静静可以直接这么做的。
2023-03-13 22:26:13
静静：回复郭老师 机物料消耗和低值易耗品一样吗？
2023-03-13 22:53:43
郭老师：回复静静你好不一样的。 纸质易耗品一般是价值低的工具
2023-03-13 23:20:03
静静：回复郭老师 那比如改锥，钳子等我就可以计入低值易耗品吧？
2023-03-13 23:46:30
郭老师：回复静静你好 可以的 可以这么做的
2023-03-14 00:11:39
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