梦儿：回复邹老师 老师上次的分录是这样的 ： 公司的分录处理 1、借：其他应付款—证劵公司5000万 贷：银行存款5000万 2、借：其他应收款—股东 贷：其他应付款—证券公司 3、借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万 但后来发现其他应付款－证券公司 多出50万贷方余额了

邹老师：回复梦儿说明50万尚未偿还

梦儿：回复邹老师 可是50万利息实际已经支付给证券公司了呢

邹老师：回复梦儿以你给我的分录，其他应付款—证券公司余额为0

梦儿：回复邹老师 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 借：其他应付款—证券公司50万 贷：银行存款50万 借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万

邹老师：回复梦儿借：财务费用—利息 50万 贷：其他应付款-证券公司50万，这部分的50万你还在账上，如果付了利息，要把这个冲平才对

梦儿：回复邹老师 付息了是冲平的，应该是这部分多出来了余额 借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万

邹老师：回复梦儿借：其他应收款—股东 50万 贷：其他应付款—证券公司 50万 借：银行存款50万 贷：其他应收款-股东50万 应该改为 借：银行存款50万 贷：其他应付款-股东50万

潇洒的唇膏：回复郭老师 不是投资款

郭老师：回复潇洒的唇膏借款吗？ 还是啥

潇洒的唇膏：回复郭老师 对的，就是平时的一些借款

郭老师：回复潇洒的唇膏借银行存款贷其他应付款。

潇洒的唇膏：回复郭老师 还款呢？

郭老师：回复潇洒的唇膏借其他应付款贷银行存款。

潇洒的唇膏：回复郭老师 那老师，其他应收账款和其他应付款都有数，这个能调吗

潇洒的唇膏：回复郭老师

郭老师：回复潇洒的唇膏两个对冲就可以的

潇洒的唇膏：回复郭老师 就是放其他应收账款是不对的是吗？

郭老师：回复潇洒的唇膏你好 这个怎么说对不对 你们先给股东钱 借其他应收款贷银存 以后有往来都是这个科目

潇洒的唇膏：回复郭老师 对冲的分录是怎么做呢

郭老师：回复潇洒的唇膏借其他应付款贷其他应收款。

潇洒的唇膏：回复郭老师 每个月的个人社保需要计提吗？

郭老师：回复潇洒的唇膏你好，需要计提的，

潇洒的唇膏：回复郭老师 那分录是借：应付职工薪酬，贷：其他应收款？

郭老师：回复潇洒的唇膏计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

潇洒的唇膏：回复郭老师 我问的是“个人社保”需不需要计提…

郭老师：回复潇洒的唇膏需要 计提在工里面 第一个分录就是

酷酷的钢笔：回复小云老师 如果支付利息，多少合规？

小云老师：回复酷酷的钢笔不超过银行同期贷款利率

赵娉～税务咨询师：回复bamboo老师 跟股东借款，支付利息，这个利息有没有什么要注意的？

bamboo老师：回复赵娉～税务咨询师利率不高于人民银行规定的同期银行贷款的基准利率 要有借款合同或协议 要取得合法有效的凭证 要代扣利息的个人所得税 若借款人为股东个人要遵循关联方利息扣除标准 《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税〔2008〕121号）,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除； 企业实际支付给关联方的利息支出，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为: (一)金融企业为5:1； (二)其他企业为2:1； 因此公司支付股东的利息金额能否税前扣除一定要注意债权性投资与其权益性投资比例是否超过了2倍。

海里的梦：回复叮当老师 但是股东说不应该写借条吗？为什么给的是收据？收据上没有写借款期限，也没有附利息，这样做是否会出问题？

叮当老师：回复海里的梦你好！借条或者借款协议的内容需要他自己去找老板谈哦，出纳人员只能开具一个收据给他表示钱已经收到

海里的梦：回复叮当老师 这个股东也是老板之一，他就是觉得出纳只给了他一张收据，说明财务不专业，请问正确合规的方式应该怎么处理？

叮当老师：回复海里的梦你好！正规的方式应当是公司与股东签订一个借款协议，写明借款缘由支付利息及还款时间等。该协议由相关部门盖好公章，至少一式三份。公司管合同的部门一份，财务一份，股东一份。 至于财务部，只需要给股东一份收据即可，没有别的东西要给他，其他具体内容都应当由签订协议的部门或者老板在借款协议中写好。财务人员不得干涉或者自主开具借款单，以免增加自身风险。

海里的梦：回复叮当老师 好的，谢谢老师！

叮当老师：回复海里的梦不客气，祝你工作愉快！满意记得给老师一个五星哦。

LY刘华：回复陈诗晗老师 如果股东投资后，已经做了借银行存款，贷实收资本，那注销基本户的时候，就做反分录吗？

陈诗晗老师：回复LY刘华注销时就是相反分录处理了

LY刘华：回复陈诗晗老师 这个人这样处理，就是错的，老师又说对？！

LY刘华：回复陈诗晗老师 他一开始就写借实收资本，明明都错了

陈诗晗老师：回复LY刘华如果是资本就是错的，分录就是。 如果是借款这处理就是对的。

LY刘华：回复陈诗晗老师 他是借款，分录却写实收资本，一开始就错了呀，难道我理解错了？

陈诗晗老师：回复LY刘华如果他这是借款，他的分录是 借 银行存款 贷 其他应付款 就没问题。你是觉得哪里有问题

治愈系。：回复答疑苏老师 感谢老师， 那如果他拿发票来报销了，分录要怎么写啊？这个和固定资产没有关系吗？只是算作费用啊？

答疑苏老师：回复治愈系。你好 报销了的话 ，就是借 其他应付款-股东 贷 银行存款 金额小的话直接作为费用就可以了，不需要做固定资产的。

治愈系。：回复答疑苏老师 明白了，那多大金额的才算固定资产啊？

答疑苏老师：回复治愈系。你好 一般单价在5000元以上，计入固定资产的。

治愈系。：回复答疑苏老师 电子产品是5500……是否应该计入固定资产？如果算作费用有关系吗？

答疑苏老师：回复治愈系。你好 这个5500计入费用是可以的，没有那么严格。

务实的冷风：回复易 老师 那股东需交纳税吗

易 老师：回复务实的冷风免了自然就不需纳税了

务实的冷风：回复易 老师 公司在计提利息计入财务费用贷计什么科目

务实的冷风：回复易 老师 用应付帐款还是其他应付款呢

易 老师：回复务实的冷风可以用其他应付款的

务实的冷风：回复易 老师 如果用了应付帐款有麻烦吗？税务认定有问问题吗

易 老师：回复务实的冷风这个一般没有太大的问题，就是，不是很习惯