靓丽的龙猫：回复立红老师 那员工的奖金呢

立红老师：回复靓丽的龙猫同学你好，计入主营业务成本 借，主营业务成本 贷，应付职工薪酬  

靓丽的龙猫：回复立红老师 老师 餐饮店买的酒水货架记到哪个会计科目里比较合适

立红老师：回复靓丽的龙猫同学你好，计入周转材料一低值易耗品；

Sia_希雅????：回复江老师 老师可以发详细的分录吗 我不会做

江老师：回复Sia_希雅????这个是要说具体事项的。三大类的分录太多了。

Sia_希雅????：回复江老师 我们需要计提工资，发放上月工资 计提各种税 损益类结转到本年利润 就这些常见的月结分录 需要知道下 麻烦老师了

江老师：回复Sia_希雅????一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、计提增值税附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费用 贷：应交税费——应交地方教育附加 四、结转本期损益 1、借：本年利润 贷：税金及附加 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业费用 贷：营业外支出 贷：所得税费用 2、借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 借：投资收益 贷：本年利润

吖頭：回复许老师 老师，我们是分包给别家做的，收到工程款之后，给分包这家支付人工费和机械费，然后我们只得到其中的管理费，是这样的，你发我的分录我看不懂呢，分别是哪个呢

许老师：回复吖頭你们是分包哈 刚才以为你们是自己做呢 这样的话 可以简化处理 借：银行存款 贷：预收账款 -客户 （收到工程款） 借：预付账款-分包商 贷：银行存款（付钱给分包单位） 等工程完工 或者有一定进度了 借：预收账款-客户 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：预付账款-分包单位

吖頭：回复许老师 老师，你用的怎么都是预收账款和预付账款呢，为什么不用应收应付呢

许老师：回复吖頭工程还没还是 客户就付钱给你们 用预收比较好哈 当然 这也是一个做账习惯问题 工程款结清了 预收也好，应收也好 都是0的

吖頭：回复许老师 我们是在工程完工时，客户给我们打款，我们再给分包商打款的！都是0是怎么意思呢

许老师：回复吖頭我以为 是先付钱给你们 你们付钱给分包商 然后再施工的 都是0 是说比如本来应收账款100万元 现在客户付了你们100万元 是0的 这样的话 是要改分录了 借：应收账款-客户 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：应付账款-分包商 实际收到款项 借：银行存款 贷：应收账款-客户 实际支付款项 借：应付账款-分包商 贷：银行存款

小球：回复陈诗晗老师 一年的房租可以放长期待摊费用吗

陈诗晗老师：回复小球你好，同学。不可以，三年以上才放

小球：回复陈诗晗老师 那应该放在哪个科目进行摊销，求分录

陈诗晗老师：回复小球你这是放其他应收款或预付账款。

LL：回复张艳老师 老师。我是这么做的，您看下对不对？ 上面那个是原始凭证

张艳老师：回复LL您的分录是对的，是支付给施工单位预付款。