正确答案】 BD 【答案解析】 内在价值不可能是负值，最低为0，所以选项A是错误的。股票的市场价格30小于期权的执行价格35，所以是虚值期权。选项B是正确的。期权价值=内在价值+时间溢价=0+时间溢价，时间溢价不为0，所以期权价值不等于0。选项C是错误的。如果该期权市场价格为1元，则期权价值=内在价值+时间溢价=0+时间溢价=1。选项D是正确的。 【该题针对“期权的内在价值和时间溢价”知识点进行考核】

期权5元，执行价格100元，股价105，那您就是发到损益平衡点了。

你好 借：交易性金融资产 应收股利 投资收益 贷：其他货币资金

正确答案】 BD 【答案解析】 内在价值不可能是负值，最低为0，所以选项A是错误的。股票的市场价格30小于期权的执行价格35，所以是虚值期权。选项B是正确的。期权价值=内在价值+时间溢价=0+时间溢价，时间溢价不为0，所以期权价值不等于0。选项C是错误的。如果该期权市场价格为1元，则期权价值=内在价值+时间溢价=0+时间溢价=1。选项D是正确的。 【该题针对“期权的内在价值和时间溢价”知识点进行考核】

资本公积科目里面体现，同学

你好 这个是拿来干嘛的

借 长期股权投资 1000 贷 资本公积 1000

您好，购买时，借；衍生工具-看涨期权，10，贷：其他货币资金，10。行权时，借；可供出售金融资产，100，贷：衍生工具-看涨期权，10，其他货币资金，90。到期后，借，其他货币资金，130，贷：可供出售金融资产，100，投资收益，30减去增值税，应交税费-应交增值税，30*增值税率/（1+增值税率）。

D 假设购买股票数量为x，借款为y元，则有：如果股价上行：10×（1%2B25％）x-y×（1%2B3％）=10×（1%2B25％）-10．7如果股价下行：10×（1-20％）x-y×f1%2B3％）=0解方程组可得：x=0．4；y=3．11期权价值=组合投资成本=10×0．4-3．11=0．89（元）

同学你好 1 借，交易性金融资产一成本1450 借，应收股利50 借，投资收益20 贷，银行存款1520 2 借，银行存款20 贷，应收股利20 3 借，公允价值变动550 贷，交易性金融资产一公变550 4；2月5日,被投资单位宣告发放现金股利——这个是多少钱？ 5 借，交易性金融资产一公变500 贷，公允价值变动损益500 6 借，银行存款1600 借，交易性金融资产一公变50 贷，交易性金融资产一成本1450 贷，投资收益200 借，投资收益（1600-1500）/（1加6%）*6% 贷，应交税费一转让金融商品应交增值税；

你好，同学。 只是车的本金 你收到计其他应付款，退出减少其他应付款处理就是了的

25%×50%+（-15%）×50% 你计算一下结果，同学

这题问的是每股股利多少吧，每股股利10x（1+2%）^20=14.86

同学您好， （1）2021.7.13 借：其他权益工具投资—成本  1502   （15*100%2B2）   贷：银行存款  1502 （2）2021.12.31 借：其他权益工具投资—公允价值变动  98  （16*100-1502）   贷：其他综合收益  98 （3）2022.2.1 借：银行存款  1300   （13*100）     利润分配—未分配利润  300   贷：其他权益工具投资—公允价值变动  98                       —成本   1502 借：其他综合收益  98   贷：利润分配—未分配利润  98

你好 借：交易性金融资产-成本46 贷：银行存款46 借：公允价值变动损益20 贷：交易性金融资产-公允价值变动20 借：银行存款30 借：交易性金融资产-公允价值变动20 贷：交易性金融资产-成本46 投资收益4