せ尕蒽;：回复森林老师 直接计入借管理费用-福利费，贷现金，这样可以吗？不走应付职工薪酬

森林老师：回复せ尕蒽;同学，您好，也是可以的。

せ尕蒽;：回复森林老师 好的，谢谢老师

森林老师：回复せ尕蒽;同学，您好，不客气的。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个

泽?：回复辜老师 我是开出单位 但是无力支付 银行支付

泽?：回复辜老师 承兑的银行支付

辜老师：回复泽?如果是银行垫付了，那是贷短期借款

泽?：回复辜老师 好滴 谢谢老师

辜老师：回复泽?好的，客气，帮到你就好

坚持学习：回复王超老师 长期应付款列报不用减未确认融资费用吗，老师

王超老师：回复坚持学习不需要的，2000万与长期应付款的差额，才是放到未确认融资费用里面的

娟子：回复钟存老师 那会计分录是:借:银行存款 贷:预收账款这两次业务的会计分录是一样的。交房时必须把欠的首付款交清。在转入主营业务收入，可以这样理解吧？

钟存老师：回复娟子交房时候转主营收入 没有收到的计入应收账款 你可以给预收账款设置三级科目，首付款、进度款等

庄老师：回复七夏总公司，借内部往来一分公司，贷银行存款

七夏：回复庄老师 老师内账要求这么做如何处理呢

庄老师：回复七夏你好，不能分内外账，需要按照实际情况做账

七夏：回复庄老师 老师我们公司要求要这么处理，怎么做分录呢

庄老师：回复七夏这个需要按照实际业务做分录 不能分内外账 必须要一套账，做正规账

七夏：回复庄老师 老师，那要是代付子公司呢，怎么会计处理呢

庄老师：回复七夏你好，子公司一般有自己独立核算账套，如果代付记其他应收款