岁禾：回复bamboo老师 出售固定资产

bamboo老师：回复岁禾借：固定资产清理 借：累计折旧 贷；固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 如果卖亏了做相反的分录

岁禾：回复bamboo老师 没有资产处置损益这个科目怎么办，是按营业外收入算，还是其他业务收入

bamboo老师：回复岁禾没有资产处置损益这个科目怎么办，计入营业外收入科目

妍妍：回复罗老师 可以在业务发生时调账也可以在年度汇算清缴时调账是吗

罗老师：回复妍妍增值税是赠送的当月就要缴纳。

庄老师：回复皮皮你好，借固定资产清理8916.76，累计折旧11083.24，贷固定资产20000

庄老师：回复皮皮处置，借银行存款3500，贷固定资产清理3432.04，应交税费一应交增值税3500/(1+0.03)X0.02二67.96

庄老师：回复皮皮借营业外支出5484.72，贷固定资产清理8916.76-3432.04二5484.72

皮皮：回复庄老师 我的账套没有固定资产清理这个科目怎么办？可不可以用别的科目代替

庄老师：回复皮皮你好，可以增加这个科目

皮皮：回复庄老师 需不需要增加固定资产清理-二手车，这样的二级科目 ？

皮皮：回复庄老师 另，本月处理的固定资产，是否可以计提当月的折旧？

庄老师：回复皮皮你好，可以增加二级科目，

庄老师：回复皮皮也要照常计提折旧的

猫先生：回复李雪婷老师 购买时尚未捐赠 也这样做吗？

李雪婷老师：回复猫先生购买时正常进库存商品，待捐赠时候才做捐赠分录 购买进来分录 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项 贷：银行存款/应付账款

猫先生：回复李雪婷老师 此物品不属于经营范围内的商品是否计入管理费用（企业属于小规模纳税人）

李雪婷老师：回复猫先生不计入管理费用，捐赠没有要求是企业经营范围内的商品，小规模没有进项，所以不做进项税额和进项税额转出，其他处理都是一样的

胖嘟：回复朴老师 有关固定资产和无形资产各种情况下的所有分录

朴老师：回复胖嘟固定资产购进 借固定资产 借进项税 贷银行存款 固定资产折旧的分录 借制造费用/管理费用/销售费用 贷累计折旧 清理的时候如果发生增值税，那么也需要做一个会计分录 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 5、固定资产清查 （1）固定资产盘盈 固定资产盘盈都是作为以前的差错处理，所以会通过“以前年度损益调整”的科目来核算 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 （2）固定资产盘亏 固定资产盘亏分盘亏时和报经批准后来进行会计分录的处理 借:待处理财产损溢 借固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿) 营业外支出-盘亏损失 贷:待处理财产损溢

朴老师：回复胖嘟无形资产 借无形资产 借进项 贷银行存款

朴老师：回复胖嘟摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：累计摊销。如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：无形资产