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交易证券如何做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业，有开简易计税发票，其中的增值税进项转出如何做会计分录
您好 借：原材料等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
211楼
2023-07-05 17:59:59
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琳：回复bamboo老师 在购进原材料的时候直接做进项税转出吗？不用先做进项税在做进项税转出吗？
2023-07-05 18:12:12
bamboo老师：回复琳这个是先做了进项 然后进项税额转出的分录
2023-07-05 18:23:19
琳：回复bamboo老师 做进项税转出的时候转出的金额增加原材料的金额吗？
2023-07-05 18:41:18
bamboo老师：回复琳是的 如果购进的是原材料 进项税额转出就增加原材料成本
2023-07-05 18:59:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
212楼
2023-07-06 16:47:57
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
餐费如何做会计分录，要写应交税费-进项税么
一般纳税人需要写应交税费-进项税 如果是小规模就不用
213楼
2023-07-06 16:55:14
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星下灯：回复刘老师 是可以抵扣不？不抵扣也需要写不
2023-07-06 17:13:02
刘老师：回复星下灯一般纳税人可以抵扣 就必须得写。不抵扣当然就不用写喽
2023-07-06 17:41:16
星下灯：回复刘老师 是不是一般纳税人购买的东西都可以抵扣？那为什么还有进项税额转出这个说法
2023-07-06 17:56:31
刘老师：回复星下灯有些特殊情况不能抵扣，所以需要进行为简化征管手续，可以用退税抵减应纳税，不足抵的部分在实际退还纳税人。
2023-07-06 18:25:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡淡的跳跳糖 发表的提问：
行政单位利息已交财政非税，如何做会计分录
首先将利息计提 借 其他收入——利息 贷应交财政专户 支出去的时候 借 应交财政专户 贷银行存款
214楼
2023-07-06 17:19:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单薄的蜜粉 发表的提问：
财务部电脑交由销售部使用如何做会计分录
你好，之前财务部有把这个电脑按固定资产核算吗？
215楼
2023-07-06 17:46:54
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问快递发票己认证，款下月付款，会计分录如何做？
你好 借：管理费用—快递费 应交税金—增值税（进项税额） 贷：其他应付款
216楼
2023-07-06 18:00:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，住宿业酒店会计分录，出现销售折让（优惠券或者是老板同意打折）的情况，请问应该用哪个会计科目？如何做会计分录？
你好 这个销售折让 你们发票是怎么来开的。按折让后的金额来开票的吗
217楼
2023-07-09 19:24:54
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娟子：回复meizi老师 有些客人并没有索取发票，有些是按折让前的金额，有些又是按折让后的金额。
2023-07-09 19:40:10
meizi老师：回复娟子你好  按折让后的金额来做收入处理。           如果是按折让前的 就需要把这个部分金额计入销售费用去核算  
2023-07-09 20:10:06
娟子：回复meizi老师 老师，我们酒店是小规模纳税人，成本方面只用到了：主营业务成本、管理费用、财务费用这些科目。象上面这种情况可不可计入”管理费用“科目，摘要栏写明清楚呢？
2023-07-09 20:38:06
meizi老师：回复娟子你好    摘要的话     需要写清楚的。     一般的话 是的   
2023-07-09 20:56:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美印颖儿 发表的提问：
银行回单上备注现金交款单，如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；库存现金
218楼
2023-07-09 19:40:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Wsj 发表的提问：
挂靠单位给公司交来完税票如何做会计分录
借；应交税费 贷；银行存款
219楼
2023-07-09 19:49:03
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Wsj：回复邹老师 挂靠单位交完税的完税票拿到我公司，我公司做账如何做分录？（税款是挂靠单位缴纳的）
2023-07-09 20:17:39
邹老师：回复Wsj你好，如果是挂靠单位缴纳了，你方就不需要入账啊
2023-07-09 20:46:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
宾馆预售就餐卡 交100元 充值100 外加5元优惠券 如何做分录？
借 现金 100 贷 预收 100 使用优惠券的时候，借 营业费用 5 贷 营业收入
220楼
2023-07-09 19:57:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若向阳，无畏悲伤 发表的提问：
会计分录如何做？
借：待摊费用--场地使用权110万元 贷：实收资本110
221楼
2023-07-10 16:36:00
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心若向阳，无畏悲伤：回复田老师 她持30%的股，按注册资本来说就是150万，但只投了110万，不用做资本溢价吗？
2023-07-10 17:10:29
田老师：回复心若向阳，无畏悲伤你凭什么做资本溢价？有股东大会同意他110顶150？
2023-07-10 17:39:58
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 唯咿 发表的提问：
交易性金融资产中， 转让金融商品应交增值税的分录怎么做？分录如何理解？
同学好，借计或贷计应交税费——转让金融商品应交增值税”
222楼
2023-07-10 17:01:23
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唯咿：回复英老师 不计入投资收益吗？
2023-07-10 17:30:08
英老师：回复唯咿借计或贷计投资收益，借计或贷计应交税费——转让金融商品应交增值税
2023-07-10 17:57:43
唯咿：回复英老师 为什么要进去投资收益呢？请老师解释下，借记投资收益和贷记投资收益是什么意思
2023-07-10 18:09:16
英老师：回复唯咿如产生转让收益，按收益额/1.06*6%，计算出税额，做如下会计分录:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税月末金融商品转让产生收益，如产生转让损失，按损失额/1.06*6%，计算可结转下月抵扣税额:借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:投资收益，年末，“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目如有借方余额:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税
2023-07-10 18:32:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的柚子 发表的提问：
贸易公司结转销售成本如何计算，知道会计分录，就是不知道如何计算
你好，结转成本=销售数量*单位购进成本
223楼
2023-07-10 17:29:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
224楼
2023-07-10 17:38:15
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
225楼
2023-07-10 17:50:59
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-07-10 18:16:09
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-07-10 18:33:52
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-07-10 18:46:10
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-07-10 19:03:20
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