迅速的铅笔：回复郭老师 文件是哪一号文呢

迅速的铅笔：回复郭老师 规定是怎样的呢

郭老师：回复迅速的铅笔你好 原材料的不需要文件吧 一)一般纳税人 　　1.一般纳税人销售2009年1月1日后取得的按规定不抵扣且未抵扣的固定资产时，按照3%征收率，减按2%征收，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2%。 　　一般纳税人销售2009年1月1日后购进且允许扣税的固定资产时，增值税税率为17%，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B17%)×17%。 　　2008年12月31日以前纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率，减按2%征收，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2%。 　　2008年12月31日以前纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在试点后购进或自制的固定资产，增值税税率为17%，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B17%)×17%。 　　2.一般纳税人销售使用过的固定资产，适用3%征收率减按2%征收的增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票;如果放弃享受此项政策，可以开具增值税专用发票。 　　一般纳税人销售使用过的固定资产，适用17%税率的，应开具增值税专用发票。 增值税17%修改成本13%

迅速的铅笔：回复郭老师 好像还有一个2012年的是什么

郭老师：回复迅速的铅笔你说的文件号的吗

迅速的铅笔：回复郭老师 应该按哪一个计算

郭老师：回复迅速的铅笔零九年之后买的增值税13%。

迅速的铅笔：回复郭老师 那09-12年之间不抵扣当然呢

郭老师：回复迅速的铅笔你好，是不，允许抵扣吗？

迅速的铅笔：回复郭老师 就是09-12年之间该按什么税率

郭老师：回复迅速的铅笔你好 13%的增值税税率。

迅速的铅笔：回复郭老师 都是按13%吗

迅速的铅笔：回复郭老师 未抵扣的

郭老师：回复迅速的铅笔当时是不允许抵扣吗？是收到了专票不允许抵扣吗？ 简易计税的吗

漂移：回复邹老师 有的已经抵扣了，有的没有抵扣，分别怎么写分录

邹老师：回复漂移你好，分录都是这样写 只是没有抵扣的，增值税按3%的征收率减按2%征收 抵扣了，增值税按13%计算

还单身的草丛：回复蒋飞老师 是用其他应付款购买的

蒋飞老师：回复还单身的草丛借，固定资产 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，银行存款 借，事业支出或行政支出 贷，资金结存…货币资金

海之蓝：回复陈诗晗老师 :国资委划转的资产2013.4月划来，一直末提折旧，一编补提折旧表，2018年11月因拆迁处理了，问折旧怎么算，19年3月补提折旧会计分录？

陈诗晗老师：回复海之蓝补提折旧分录，从最开始到拆除的折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：未分配利润 盈余公积 贷：以前年度损益调整

海之蓝：回复陈诗晗老师 折旧金算到2018年11月份，

海之蓝：回复陈诗晗老师 借，以前年度损益调整，贷，累计折旧，借，"未分配利润贷，贷以前年度↖，为什么还要盈余公积？

陈诗晗老师：回复海之蓝如果你企业没有盈余公积，就全部转未分配利润

朝辉映雪：回复邹老师 固定资产清理的科目不是应该用在原值与累计折旧值有差额的时候才用吗？固定资产随便卖掉的话也是没有稅的呀，还要贷税金？资产处置损益又是什么意思？

邹老师：回复朝辉映雪你好，第一笔分录因为累计折旧与固定资产原值相同，就没有计入固定资产清理啊 第二笔是卖掉收到的款项需要计入固定资产清理，有销售就有增值税的 第三笔资产处置损益是处置这个固定资产形成的净收益

Rainbows0：回复靖曦老师 是之前那个会计做成了固定资产，后面改了，我这个要怎么调呢

靖曦老师：回复Rainbows0不好意思，您在会计学堂里面重新提问一下吧，让其他答疑老师帮忙看一下

。：回复轶尘老师 处理固定资产时 发生了打车费50元，有出租车票 这个费用怎么算

轶尘老师：回复。计入到固定资产清理科目里面

zmj：回复佟老师 如果是净损失可以税前扣除吗？

佟老师：回复zmj净损失是可以扣除的

zmj：回复佟老师 我还想问一下我们公司是一般纳税人，销售固定资产也是按16%开增值税专用发票？

佟老师：回复zmj你固定资产取得时抵扣进项了吗

zmj：回复佟老师 抵扣

佟老师：回复zmj那就是按照16%税率计算销项税

zmj：回复佟老师 如果是没有收到抵扣是普通发票是按3%吗？

佟老师：回复zmj不是，要看资产的取得时间，2009年以后的要都按照16%

zmj：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复zmj不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！