安详的小蝴蝶：回复立红老师 老师啊 能不能写个过程啊 ，你写个答案我也不懂啊

立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好 这个没 过程的，计税基础就是原值的100万；

冷艳的美女：回复蒋飞老师 中级教材的费用化支出中有写道：企业行政部门等发生的修理费计入管理费用，没有提到车间修理费的计入问题

冷艳的美女：回复蒋飞老师 是否说车间的要计入制造费用呢

蒋飞老师：回复冷艳的美女你好！ 没有改变的，车间设备维修费还是记入管理费用的

冷艳的美女：回复蒋飞老师 究竟该如何计入？请老师给予解答

蒋飞老师：回复冷艳的美女车间设备维修费还是记入管理费用的

陌陌：回复玲老师 首先，我们没有待处理财产损益这个科目，其次，盘盈的固定资产不是要计入未分配利润中吗，计入营业外会影响当期利润的吧

玲老师：回复陌陌我给你发的就是小准则的规定。

陌陌：回复玲老师 我们没有待处理财产损益这个科目，这个不适用

玲老师：回复陌陌增加一下科目吧 因为准则 就是这样规定的 固定资产盘盈的会计处理  1．甲企业执行《小企业会计准则》  根据《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待处理非流动资产损溢）。盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，按照本科目余额，借记本科目（待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢），贷记“营业外收入”科目。  盘盈时的会计处理为： （1）借：固定资产  100 000             贷：累计折旧  40 000                     待处理财产损溢  60 000 （2）借：待处理财产损溢  60 000             贷：营业处收入  60 000

小杨：回复微微老师 3%的税款科目记应交税费-应交增值税（销项税额）还是记应交税费-简易计税

微微老师：回复小杨您好，计入应交税费-简易计税

小杨：回复微微老师 如果本月销项100，进项50，简易计税10，减免税10，增值税如何做结转和清零的分录

小杨：回复微微老师 不对简易计税是20的话

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60

小杨：回复微微老师 年末清零这笔在怎么做，之前听课说是清应交税费～应交增值税的三级科目，简易计税这笔怎么弄

微微老师：回复小杨您好，简易计税和销项税一样的意思的。两个的处理方式和销项税一样就可以了的

小杨：回复微微老师 老师在帮忙看下分录和数据对吗？

小杨：回复微微老师 还有下月交税的分录怎么做

微微老师：回复小杨你好，老师看到会回复您的，不要催问呢。您写的分录正确。下月分录，借应交税费简易计税，贷银行存款

小杨：回复微微老师 交税的分录应交税费-简易计税的金额是上面分录贷方的金额减去减免税额吗？那这样的话应交税费-简易计税不平啊

小杨：回复微微老师 交完税之后应交税费-简易计税的账不平，贷方还挂着58.25

微微老师：回复小杨您好，借应交税费简易计税，贷银行存款 贷：税额减免

小杨：回复微微老师 老师，这笔交税的分录是我7月份要做的，那6月底增值税清零时，原先应交税费-应交增值税（减免税款）在借方58.25，现在清零在贷方58.25。而下月交税减免税款又在贷方58.25

微微老师：回复小杨您好，你6月结转增值税的时候，就会把简易和减免的冲平了的，那你怎么刚才又冒出来不平呢。

微微老师：回复小杨您好，不要想的那么复杂，在第二个月交税的时候，得出来的就是上个月结转增值税的税费金额。

小杨：回复微微老师 老师假如本月就这几笔业务，我结转增值税的分录第一个还是第二个正确？

小杨：回复微微老师 我们每月月底清零，这分录在怎么写？

微微老师：回复小杨您好，结转分录第一个正确，清零时：借：简易计税 借；销项税 贷：进项 贷：减免税额 贷：应交税费-转出未交增值税

小杨：回复微微老师 我听学堂的课清零是清应交税费～应交增值税的三级科目。简易计税不是这个三级科目

微微老师：回复小杨您好，如果您用了简易计税，你就要用啊，要不然分录怎么平呢？

小杨：回复微微老师 麻烦老师帮我看看我修改后的对吗？

微微老师：回复小杨您好，我看了，是正确的分录

Change：回复辜老师 比如说买的空调3万多，手机4000d多，这两样都必须入固定资产吗？

辜老师：回复Change可以计入固定资产里面的，不过手机是消耗物，可以直接计入管理费用

Change：回复辜老师 好的

Change：回复辜老师 老师，我司是处置危险废物的dan w位，提供处置劳务，那公司买了jia值1万多的水泵，可不可以直接入劳务成本？

Change：回复辜老师

辜老师：回复Change可以直接计入劳务成本里面

Change：回复辜老师 老师，你顺便给看看20#凭证入的g规范吗？提供处置劳务：汇集成本的科目有：直接材料直接ren gong、制造费用三大科目哈

Change：回复辜老师 水泵计劳务陈本-直接材料 科目jiu k可以哈

辜老师：回复Change是的，计入材料成本

Change：回复辜老师 嗯嗯老师，你顺便给看看20#凭证入的g规范吗？提供处置劳务：汇集成本的科目有：直接材料直接ren gong、制造费用三大科目哈

辜老师：回复Change你这个劳务成本就是生产企业中生产成本，可以这样设置的

maize老师：回复着急的招牌打错字 固定资产处置做处置利得或损失在“资产处置收益”科目