阿黎：回复邹老师 固定资产需要计提折旧吗

邹老师：回复阿黎你好，次月需要计提折旧的

阿黎：回复邹老师 我还是不明白，公司买了一块地384万元，政府补助了93万元，上面建厂房到计提折旧的账务处理是怎样的

邹老师：回复阿黎你好，按入账的固定资产总额，折旧政策按月计提折旧的

魁梧的热狗：回复玲老师 它是属于我们中级实务里面那一章政府补助的里面的总额法吗

玲老师：回复魁梧的热狗您好，这个实际不属于政府补助，政府补助是政府给钱给企业，这是税收减免优惠，也就按照政府补助的账务处理做

魏玉蓉：回复朴老师 老师，我就问下这句话对不对，这个是个判断题

朴老师：回复魏玉蓉对的 这句话是正确的

健康的天空：回复暖暖老师 入营业外收入不是还要交所得税吗

暖暖老师：回复健康的天空是的，补贴就是计入营业外收入

腼腆的蜻蜓：回复陈诗晗老师 可以再明细点吗？

陈诗晗老师：回复腼腆的蜻蜓财务会计是第一个分录 预算会计是第二个分录 我给的是一级科目 明细科目你设置基本支出

腼腆的蜻蜓：回复陈诗晗老师 明细科目是用对个人和家庭补助费用这个科目吗？

陈诗晗老师：回复腼腆的蜻蜓你这里是基本支出，一般支出 而不是具体某一个家庭，

腼腆的蜻蜓：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复腼腆的蜻蜓不客气，祝你工作愉快

左岸：回复邹老师 专项应付款怎么冲平呢？？？ 老师

邹老师：回复左岸你好，随着固定资产计提折旧，把专项应付款转为营业外收入 借；专项应付款 贷营业外收入

左岸：回复邹老师 邹老师 知道你是很专业的老师 这边我有另外一些负责的问题想要麻烦你回复下我 非常感谢！！！1、期初账我要从7月份开始重新开，我在期初数据里录的库存，然后是6月末商场应该给我们结的款，然后还有我们的客户预存在我们这里的钱，我录的应付，现在就是试算不平衡，我是不是把不平的这部分在未分配利润里录上就可以开账了。 2、我们有商场的销售，商场的销售是商场收款，我们售后带货安装，有时收安装费，商场收款的这部分是下月结，那商场销售的这些需要做收入吗？还是结款的时候确认收入？然后只把有安装费的这部分确认收入？ 3、也有专卖店的销售，专卖店的销售是不是直接当月确认收入，那月报表就是商场的这部分是算上个月的利润，然后专卖店的算当月的利润？ 4、我们和客户的往来款我录的应付，他们买货后我怎么做分录啊？ 5、商场交款的和专卖店交款的都有当时不安装的，这样的话，如果按商场的结算单做收入那库存就对不上，不知道应该怎么对库存。。 老师我现在想到的就这么多，谢谢老师

邹老师：回复左岸你好 1不能简单的把差额就计入未分配利润的 2，销售就确认收入，结款做收款分录，安装需要与销售一起确认收入 3，销售货物确认收入，用收入减去成本，费用，就是利润了 4，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品 5，只需要把销售货物的结转，安装是不涉及库存结转的

左岸：回复邹老师 邹老师 非常感谢你 我现在就是想把这个管家婆利用起来，是不是月末直接在这里就能打出利润报表啊，还需要填什么报表吗？怎么看表平不平

邹老师：回复左岸你好，你分录做好了，软件会自动生成报表的 看期初，期末是否符合资产=负债+所有者权益了