charles：回复陈诗晗老师 那开票的时候怎么做分录呢

陈诗晗老师：回复charles开票的时候直接做税相关的处理就是了 借：营业收入或应收账款等 贷 应交税费

徐丹丹：回复苏老师 调拨单我们开给开元商场的

尊敬的小蘑菇：回复冉老师 就是说受托代销商品是属于委托方的资产，不属于受托方的资产是吗？题中没有说明是哪一方的资产，所以正确的吗？

冉老师：回复尊敬的小蘑菇嗯嗯，是的，题中说的是是否属于资产。

王利老师：回复感动的唇彩你好，这个都是内帐，你可以在库存商品及应收帐款及银行存款下设汽车坐垫的明细

王利老师：回复感动的唇彩你好，这个都是内帐，你可以在库存商品及应收帐款及银行存款下设汽车坐垫的明细

感动的唇彩：回复王利老师 那具体怎么做分录： 例如：给七美特商店发出1690元的坐垫共五套让其代售，账款未结清（2）如果销售了2套，680元，付的现金 以上两步的分录怎么做呢

王利老师：回复感动的唇彩1、借：委托代销商品贷：库存商品，收到代销清单：借：应收帐款---七美特-- 坐垫款，贷：主营业务收入，同时结转成本，2、收到款时，借：现金贷：应收帐款

感动的唇彩：回复王利老师 老师，因为销售的量很小，没有代销清单，就是最简单的，给货代销，卖出后，他们给你钱，然后没卖出的，把货再退给你 2. 如果不是代销的，是自己销售出去的，怎么写会计分录呢 谢谢

王利老师：回复感动的唇彩自己销售出去借应收帐款，贷主营业务收入，应交税费，同时结转成本

感动的唇彩：回复王利老师 可是自己销售的 不是增加了现金吗？

动人的香氛：回复暖暖老师 借委托加工物资10.29 应交税费应交消费税10.28 贷银行存款20.59 借银行存款56.5 贷主营业务收入50 应交税费销项税6.5 借主营业务成本24 10.29 贷原材料34.29 借原材料24 库存商品34.29 贷委托加工物资 这里不懂，我觉得你算错了，完全觉得不合逻辑，希望得到老师的指点

暖暖老师：回复动人的香氛缴纳的消费税一半用于出售那就是计入成本， 那一半继续加工就是税费

动人的香氛：回复暖暖老师 您的数字是有错吧

动人的香氛：回复暖暖老师 A委托B厂加工应税消费品，应交纳消费税，在提货时，由受托方代收代缴： B厂代扣代缴消费税的计算 =（35+13）/（1-30%）x 30%=20.57（万元） 支付加工费、增值税和消费税时 借：委托加工物资 13 应交税费—应交增值税（进项税额） 1.69 应交税费—应交消费税 20.57 贷：银行存款 35.26 ③　收回委托加工的烟丝： 借：原材料——烟丝 48 贷：委托加工物资 48 增值税销项税额=50x13%=6.5 应交的消费税=50x30%=15 ④　出售一半的会计处理： 借：银行存款 56.5 贷：主营业务收入 50 应交税费——应交增值税（销项税额） 6.5 结转应交消费税时： 借：税金及附加 15 贷：应交税费—应交消费税 15 结转成本 借：其他业务成本 34.29 贷：原材料 34.29 我想知道我这样做哪里有错，我按我书上去做得

暖暖老师：回复动人的香氛那您说的数字有错是哪个数字？

动人的香氛：回复暖暖老师 10.29，10.28和20.57这三个数字

暖暖老师：回复动人的香氛平均这里是，除不尽，差一分而已

我要学会计：回复朴老师 老师这样做对吗？

朴老师：回复我要学会计嗯，这样做就可以的

我要学会计：回复朴老师 老师你看一下，

朴老师：回复我要学会计货物的发票是谁开的呢？你开的话就不能只做服务的收入，得包含货物的一块做

我要学会计：回复朴老师 我们开票软件技术服务费，给境内的客户，然后我们收到款项 但是款项要汇给香港公司 香港公司说他们会给我们开一张票，我们到时候按照票的金额把钱汇给他

我要学会计：回复朴老师 这部分收入不是应该要放到kj001里面去申报吗？不能跟我们自己境内的收入混在一起 因为我去税局问了一遍，他们说的很含糊，我没听明白

朴老师：回复我要学会计那也行，给你开票你做成本就行了，在电子税局里申报就行

我要学会计：回复朴老师 老师您的意思 我开票也要做收入入账，拿到对方开的发票再做成本入账

朴老师：回复我要学会计是的，就是这个意思

我要学会计：回复朴老师 那我看到的这部分收入做了收入入账，那是不是也要在我自己的申报表里面报税？不是要去单独的申报表按收入给对方报税吗？

我要学会计：回复朴老师 老师，对方的发票单子上，开的是美元，我只要按当天的汇率转换成人民币入账就可以了，对吧？ 然后我替他代扣代缴，相当于代扣代缴这一部分的增值税，对吧？ 然后我可以作为成本里面的进项，是吧？

朴老师：回复我要学会计直接报税的时候一块报就可以了，是的，后面的理解正确

我要学会计：回复朴老师 那就类似相当于 我们进口香港的东西 ，先不付款， 等我们自己销售境内 收到款 我们再付进口货物成本

朴老师：回复我要学会计对，就是这样操作的

我要学会计：回复朴老师 老师 我们没有这个科目 要新增到增值税 企业所得税下面吗

朴老师：回复我要学会计嗯，应交税费应交增值税代扣代缴