吗喽：回复王超老师 好的，谢谢

吗喽：回复王超老师 是不是只要有购入都要做结转成本

王超老师：回复吗喽不是的，你们制作完进行销售才结转成本的

花花酱丶：回复邹老师 要是固定资产的折旧年限错了，前期只按2年折旧现在可以变更成5年折旧吗？具体应该怎么处理呢

邹老师：回复花花酱丶你好，之前有错误可以做更正的 冲销之前多计提的折旧，然后按5年计提折旧就是了

花花酱丶：回复邹老师 如果跨年度也可以冲销吗？

邹老师：回复花花酱丶你好，是的，跨年度也可以冲销多计提的折旧的

花花酱丶：回复邹老师 那所得税要调整吗？

邹老师：回复花花酱丶你好，需要对之前年度所得税做相应调整的

花花酱丶：回复邹老师 分录是不是借:累计折旧 贷:以前年度损益调整，然后补交所得税，借:以前年度损益调整 贷:应交所得税，这样对吗？

邹老师：回复花花酱丶你好，是的，是这样做调整分录的

花花酱丶：回复邹老师 明白了，谢谢老师

邹老师：回复花花酱丶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

曹新美：回复图图*老师 这个收入不是单位的主营。是不是确认为其他收入？借：银行存款   贷：其他业务收入

图图*老师：回复曹新美不好意思，少打一个字，营业外收入

爲曦變乖：回复宋生老师 专票

宋生老师：回复爲曦變乖您好！计入借库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等

爲曦變乖：回复宋生老师 那不管认不认证都用进项税这个科目吗

宋生老师：回复爲曦變乖你如果还没有认证，计入应交税费-应交增值税（待认证进项税）

阿华：回复方亮老师 计入固定资产是否跟车辆开哪种发票，能不能上到牌照有关系吗？

方亮老师：回复阿华二手车销售时只能开具二手车销售统一发票，根据二手车销售统一发票可以落户的。

雪儿　：回复朴老师 交给我们的

朴老师：回复雪儿　这个是其他业务收入哦

琪：回复欧老师 老师，非生产用汽车的增值税要计入固定资产账面价值。问题中情况，小轿车给销售部门用，属于生产用汽车？

欧老师：回复琪《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）附件二第二条规定，原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。财税〔2013〕37号附件一第二十二条规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣：从销售方或者提供方取得的增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票）上注明的增值税额。因此，自2013年8月1日起，增值税一般纳税人若新购买摩托车、汽车、游艇，取得的增值税专用发票的进项税额，可不再区分是否自用，均可抵扣进项税额。