金海蓝：回复老江老师 初始化，基础档案里

老江老师：回复金海蓝这里是指开户银行的账号！可以不写，起不到什么作用！

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！您可以借：管理费用-城市基础设施配套费 贷：其他应交款-城市基础设施配套费 支付的时候借：其他应交款-城市基础设施配套费 贷银行存款

萌小希：回复邹老师 是在其他应付款设置两个明细科目，其他应付款-代付款，其他应付款-代收款吗？还是要设其他应付款-代付款，其他应收款-代收款这样啊？

邹老师：回复萌小希你好，是的

金子：回复马老师 两个账户有什么区别

马老师：回复金子区别就是一般户不能提现

金子：回复马老师 不能用支票提现可以网银转账是吗？

马老师：回复金子可以网银转账。。。

?旧辞：回复王晓老师 好

?旧辞：回复王晓老师 这几个我都不会有点懵了

王晓老师：回复?旧辞你先分下汇总下，制造费用有哪些，然后按照工人工资来分摊，分析完可以发给我，咱们一起讨论

?旧辞：回复王晓老师 职工福利费用 工资 折旧 车间部门耗费

?旧辞：回复王晓老师 第二个不是只要工资的吗

王晓老师：回复?旧辞对，6000%2B8000%2B8000*10%%2B10000%2B2700=27500 题目告诉按照工人工资比例进行分摊 101 工资总额37000 102是18000 合计37000%2B18000=55000 所以制造费用应分摊给101 费用为 275000*37000/55000=185000 分摊给102是 275000*18000/55000=90000

?旧辞：回复王晓老师 原来是这样

?旧辞：回复王晓老师 275000是什么没看懂

?旧辞：回复王晓老师 是不是制造费用

?旧辞：回复王晓老师 分配率怎么算呀

王晓老师：回复?旧辞27500是汇总的制造费用 待分配的制造费用是27500 按照 101产品37000 102产品 18000 所以分配率=27500/（37000%2B18000）=0.5

?旧辞：回复王晓老师 然后用总额×分配率等于金额吗

?旧辞：回复王晓老师 那101和102产品分配率是一样的吗

王晓老师：回复?旧辞是一样的，咱们就是把制造费用分到101和102产品上，所以分配率肯定是一样的。

?旧辞：回复王晓老师 这样呀OK 懂了 下一个吧

?旧辞：回复王晓老师 那我的第一个表格是不是错了

?旧辞：回复王晓老师 为什么你上面写的是275000

王晓老师：回复?旧辞咱们刚才分配制造费用是填的第二个表格。第一个表格你不是会吗？

?旧辞：回复王晓老师 嗯

?旧辞：回复王晓老师 那我们做第三个吧老师

王晓老师：回复?旧辞产品成本=直接材料%2B直接人工%2B制造费用 直接材料 101 136000 102产品 61000 直接人工 101 37000%2B37000*10% 102产品 18000%2B18000*10% 制造费用 刚才咱们已经分配好 101 185000 102产品 90000 表一的电费也属于制造费用，只是不需要我们分配，把101和102的电费分别加到制造费用里。 这样就可以了

?旧辞：回复王晓老师 OK

?旧辞：回复王晓老师 那表格四怎么一模一样怎么填

?旧辞：回复王晓老师 那个单位成本和总成本

?旧辞：回复王晓老师 表格3的

?旧辞：回复王晓老师 是不是101一个表格102一个表格

王晓老师：回复?旧辞你好，一个是填写101产品，另一个填写102产品。

?旧辞：回复王晓老师 好的

?旧辞：回复王晓老师 那那个单位成本和总成本

?旧辞：回复王晓老师 怎么计算

王晓老师：回复?旧辞你好，因为题目一开始告诉我们，本月的生产费用如下，说明这些费用都是本月的， 总成本就等于本月的生产费用。 101产品2000件 102产品1000件 总成本/件数 就是单位成本

?旧辞：回复王晓老师 OK谢谢老师懂了

?旧辞：回复王晓老师 全部加在一起就是总成本吧

王晓老师：回复?旧辞是的，不客气，满意请给五星好评，谢谢

慕晓米：回复朴老师 请问为什么要设置他

慕晓米：回复朴老师 它后期做账时，作用是什么

朴老师：回复慕晓米这个就是分部门核算的

慕晓米：回复朴老师 如果公司特别小，就三四个人，也得设置吗

朴老师：回复慕晓米同学你好 不用 这个没必要

慕晓米：回复朴老师 那客户档案和供应商档案也是这个道理吧，这个用设置吗

慕晓米：回复朴老师 客户或者供应商如果不设置，是不是做账时设个二级明细科目就可以了

朴老师：回复慕晓米同学你好 嗯 用二级科目也可以的

慕晓米：回复朴老师 老师，这二者的差别是什么呢

朴老师：回复慕晓米同学你好 一个是明细科目 一个是辅助核算

玲老师：回复俊秀的蓝天按你制定 的学习方案学习就可以！

小文：回复小石老师 视频课程得看两遍吗？如果视频课程看一遍，把题库里所有的题练习一遍，这样能行吗

小石老师：回复小文不需要看两遍，那样太浪费时间了，如果有重点章节一遍无法理解的话，可以重复听。 视频课程看一遍，把题库里所有的题练习一遍，到考试前10天半个月的时候做真题试卷、模拟试卷。

小文：回复小石老师 好的，谢谢老师

小石老师：回复小文不客气，如有帮助请给个好评！祝生活愉快！