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基础会计第二章账户设置
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
假设新公司营业执照下来后，去开了社保账户，那社保的基数这些基础的数据都是怎么设置的？在哪里操作？
社保的缴费基数都是公司自己决定的。
121楼
2023-05-23 18:39:57
全部回复
微信用户：回复东老师 是的呢，有的公司是按最低工资，有的是按实际工资，我想知道最开始是在哪里可以设置这些数据
2023-05-23 19:07:27
东老师：回复微信用户就是在你社保开户设定基数的时候而设定的。
2023-05-23 19:24:35
微信用户：回复东老师 就是在社保开户的时候，在社保局弄的是吧？
2023-05-23 19:39:24
微信用户：回复东老师 这个设置以后可以修改吗
2023-05-23 19:54:24
东老师：回复微信用户这个社保基数是一年调整一次。
2023-05-23 20:16:58
微信用户：回复东老师 您说的是每年6、7月份会有所调整
2023-05-23 20:27:58
东老师：回复微信用户对就是每年的七月份左右调整。
2023-05-23 20:47:50
微信用户：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-05-23 21:01:46
东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评。
2023-05-23 21:20:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，所得税的内容，比如说第一年确认递延所得税资产，第二年会计计税基础大于税法计税基础，就会产生递延所得税负债，这时候是递延所得税资产转回吗？
这时是递延所得税负债，需要多交税处理。
122楼
2023-05-23 19:09:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
金蝶软件顺序是不是基础设置——初始化——账务处理
你好，是的 是这样的
123楼
2023-05-23 19:26:58
全部回复
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 明理的八宝粥 发表的提问：
银行会计第二章作业的第二题怎么做
您好，请问具体题目是什么呢
124楼
2023-05-24 18:44:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 匡琼 发表的提问：
在填报所得税年报，把基础信息填完保存后，系统一直显示未填报，点第二部填报表单提示请更新企业信息并在基础设置模块中填写纳税人信息并保存。在哪更新企业信息？
你好，税务系统升级从3.21-4.1号，系统的缘故
125楼
2023-05-24 18:56:36
全部回复
匡琼：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-05-24 19:36:43
暖暖老师：回复匡琼不客气麻烦给于五星好评
2023-05-24 20:05:09
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ sandy 发表的提问：
个人独资的企业不用设置基本户吗?
你好！需要啊，
126楼
2023-05-24 19:20:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
第一句话“设置和登记账簿是编制会计报表的基础，”我知道这句话，也没错，也知道登记账簿，就是在账簿上记录的意思！但是，什么是设置账簿呢？是不是说，设计账簿怎么写呢？再说白点就是，把那些分录和摘要的内容编辑出来，！对吗？
您好，设置账簿就是设置一定种类和数量的账簿。比如有的企业需要设置总账，现金，银行存款日记账，三栏明细账，数量金额明细账，固定资交明细账。如果企业不核算存货，则不需要设置数量金额明细账等。
127楼
2023-05-29 18:30:10
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
临时抱佛脚有效果吗？税务师才学了财务会计第八、9、10章。想弃考了。本身基础也不好
信心比什么重要，试一下吧。
128楼
2023-05-29 18:47:41
全部回复
滴答滴答：回复庄老师 没有信心了老师
2023-05-29 19:16:23
滴答滴答：回复庄老师 都没有怎么学，现在要从哪里开始呀。没有基础，看都看不懂咋办
2023-05-29 19:34:32
庄老师：回复滴答滴答跟会计学堂老家课，学习总有个过程。
2023-05-29 20:02:57
滴答滴答：回复庄老师 还有一个月考试了
2023-05-29 20:24:38
庄老师：回复滴答滴答总要去试一下，象谈恋爱要去了解一下对方，你说呢？
2023-05-29 20:54:08
滴答滴答：回复庄老师 老师你考过没？
2023-05-29 21:09:19
庄老师：回复滴答滴答考过，你也要去试一试
2023-05-29 21:24:38
庄老师：回复滴答滴答确实有难度，先试一下，下次才知道如何备考
2023-05-29 21:48:55
庄老师：回复滴答滴答给老师评价了没有。
2023-05-29 22:02:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
您好，老师，我想问下，应收账款，应付账款设置明细科目，是不是直接在基础资料客户，供应商那里直接设置吧，如果直接在会计科目上增加明细科目，这样操作是不是错误的呀
如果应收收账款和应付账款你设置了项目辅助核算，那么是不能这样直接设置的。 如果没有辅助核算，这样直接设明细科目是正确的。
129楼
2023-05-29 19:11:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李梦云 发表的提问：
余额在借贷哪边的，是会计基础哪章内容
资产借增贷减；负债、权益借减贷增
130楼
2023-05-30 18:06:28
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ WQY 发表的提问：
在建工程 装饰服务 需要单独设置一个二级科目么 还是跟基础装修放一起
在建工程是表示你们是甲方，别人来施工，施工方属于乙方。 装饰服务，这个是看你们做装饰服务，还是外包，如果都是公司的工程外包，就是都是在建工程了
131楼
2023-05-30 18:26:33
全部回复
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 魁梧的小懒猪 发表的提问：
零基础学会计第五章，负债筹资中债务资本里那个“结算形成的负债资金”是什么意思？
结算形成的负债资金是流动负债的重要组成部分,是在企业经营过程中形成的“自发性融资”,如应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等,为了能够充分利用好因企业信誉形成的这些暂留资金,应加强管理和控制。
132楼
2023-05-30 18:43:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Mr.陈 发表的提问：
老师，公司刚成立建立账套，会计科目，基础数据可以不用设置吗？直接启用账套，这样的话以后做账会不会出现什么问题？
你好 需要设置的 比如你的往来科目 还是要核算到客户或者供应商的 到时便于你核算。 这个设置你最好是让你们软件售后给你设置好 。 避免后期有问题
133楼
2023-05-30 18:55:00
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Mr.陈：回复meizi老师 这些启用账套后就不可以设置了吗 ，公司刚建立也没有供应商和客户
2023-05-30 19:10:18
meizi老师：回复Mr.陈你好 后期是可以设置的 。 因为各个软件使用不一样 。 所以我是建议你先问问软件售后协助你建账 一下。
2023-05-30 19:28:32
Mr.陈：回复meizi老师 好的，分公司如果不设立独立核算，那是不是不需要建立账套了？
2023-05-30 19:41:48
meizi老师：回复Mr.陈你好 是的 总公司一起报税做账的
2023-05-30 20:01:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
你看一下图片参考一下
134楼
2023-05-30 19:08:59
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 老师如果依据定义：负债的计税基础=账面价值-未来可以在税前扣除的金额。那么按这个定义，您给的答案到2011年在各种情况下我有点不明白？
2023-05-30 19:41:20
陈浩：回复陈诗晗老师 按照定义算不对
2023-05-30 19:55:59
陈诗晗老师：回复陈浩比方说你的第一种情况，实际发生100万的维修费用，预计负债，那么税法上认可的也是100万，那么这个时候就没有形成暂时性差异。
2023-05-30 20:13:58
陈诗晗老师：回复陈浩第二种情况，实际发生60万，但是预提了100万，这个时候就形成了暂时性差异40万。
2023-05-30 20:24:48
陈诗晗老师：回复陈浩第三种情况一样的形成了暂时性差异20万，但是这个暂时性差异是属于那个可抵扣差异。
2023-05-30 20:39:29
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那第二种情况2011年时：计税基础=账面价值-未来税前可以抵扣的金额，那岂不是用60万减去未来可以抵扣的，那就是说在2011年未来可以抵扣的是-40万（负的40万？第三种情况类似，是不是我理解有偏差？？
2023-05-30 20:55:54
陈诗晗老师：回复陈浩你这里会计计提100 税法允许扣除60 产生可抵扣40 没问题
2023-05-30 21:17:51
陈浩：回复陈诗晗老师 那老师，能不能说下您是怎么理解的负债的计税基础？？
2023-05-30 21:40:42
陈诗晗老师：回复陈浩啊，对于预计负债，我当时学的时候没有直接看教材的工资，这个教材的公式，有的时候我个人觉得不太好理解。我直接就是看税法认多少，会计做账做多少，差额就是形成的差异。
2023-05-30 21:55:32
陈浩：回复陈诗晗老师 如果预计负债2010年确认是100万（假如说是未来两年的维修费用），2011年实际发生60万，那么现在2011年预计负债的计税基础和账面价值是多少？？
2023-05-30 22:09:09
陈诗晗老师：回复陈浩账面100 计税60 形成差异40
2023-05-30 22:31:29
陈浩：回复陈诗晗老师 那跟上面所说的第二种情况有什么不同呢？为什么结果不一样
2023-05-30 22:51:30
陈诗晗老师：回复陈浩况实际发生60，这是税法上认可60。但是你会计上确认了100，那么形成差异40
2023-05-30 23:10:27
陈诗晗老师：回复陈浩你后面给的这个喝，第二种情况他是一样的呀，都是会计上100，税法认可60。
2023-05-30 23:27:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
1，会计100，计税100，差异0 2，会计100，计税60，差异40 3，会计100，计税120，差异20
135楼
2023-05-31 18:27:14
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 负债的账面价值不论在哪一种情况下为什么都是不变的，都是100？？
2023-05-31 19:06:54
陈诗晗老师：回复陈浩就比方说你会计预提了100的预计负债，同时也发生了100的那个支出，这种情况下就是一样。
2023-05-31 19:21:56
陈浩：回复陈诗晗老师 我觉得应该是： 1，会计0，计税0，差异0 2，会计40，计税0，差异40 3，会计0，计税0，差异0
2023-05-31 19:39:34
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您看我理解的是否正确，拿第三种情况来说，2010年产生了递延所得税资产，因为税法上不认可会计上预提的销售费用100万，导致2010年多交了税。现在到了2011年，假定企业2011当年收入500万，会计上的成本是100万，但在2011年实际发生了120万维修费，因此会计上的利润是500万减去100万成本，再减掉多花的20万维修费（还有100万在2010年已经扣掉了），会计利润为380万；
2023-05-31 20:00:12
陈浩：回复陈诗晗老师 但在税法上2011年的利润是500万减去100万成本，再减去120万的维修费，税法上利润为280万，比会计上少交100万利润的税，这个少交的税就是2010年因为当年多交的税形成的递延所得税资产带来的收益，这样对吗？？
2023-05-31 20:23:28
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您上面说的负债的账面价值是100，拿第二种情况来说，我的理解是负债会带来未来经济利益的流出，2010年预计负债是100万，到了2011年，既然已经实际发生了60万，站在2011年来看，未来会导致经济利益的流出是40万，因为60万已经实实在在发生了，所以负债的账面价值是40万。
2023-05-31 20:44:22
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你要按预计负债最后的余额来进行确定会计和积水，那么你后面的处理就是对的。
2023-05-31 20:55:06
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那到底应该按哪一个呢？
2023-05-31 21:14:33
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你是直接按照预计负债的账面价值就来调整你的一纳税所得额，直接按照你后面给出的调整就行了。就如果说你不用那个账面价值来算，直接用发生金额认可的来算，就用我前面给你的数据。就你自己选择一种，你觉得哪一种对于你来说好理解，你就选择。
2023-05-31 21:42:36
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，老师，非常感谢。最后一个问题，在上面那个例子中，2010年确认维修费用形成预计负债100万，会计账面是100万，计税基础是0，因此形成的可抵扣暂时性差异是100万，形成递延所得税是25万，递延所得税资产是指的100万还是25万？
2023-05-31 21:58:09
陈诗晗老师：回复陈浩递延所得税资产是用100乘以25%来确定。
2023-05-31 22:22:37
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，谢谢您的耐心解释。
2023-05-31 22:43:13
陈诗晗老师：回复陈浩不客气，祝你学习愉快。
2023-05-31 22:59:47
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