海之蓝：回复轶尘老师 但是出了事情全部为主办会计的事情

轶尘老师：回复海之蓝也不一定全部是主办的问他 财务经理对核算付主要责任

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！这是编码分类6代表损益类科目

朱老师：回复爱江南你好，有课程，齐红老师讲的

爱江南：回复朱老师 怎么找到这课程。。。。

朱老师：回复爱江南@爱江南：搜索关键字找课程

说：顺其自然：回复邹老师 我们领导让我自己做一份 ，这个我还不怎么会老师，还请指点一二 ，谢谢！

邹老师：回复说：顺其自然你好，让事务所给你提供一下模板，然后填写相关内容，发给对方单位。

绵绵思远道：回复朴老师 结转本月的本年利润时，需要考虑上个月的收入和费用余额吗?

朴老师：回复绵绵思远道不用的，按照帐上数据来就行。 每月月末都要做损益结转，年终还要做利润结转。 1、月末结转分录 （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）结转期间费用 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 （3）结转成本支出 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 （4）结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 2、年终本年利润的结转 （1）如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 （2）如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润

发夹：回复bamboo老师 老师，电子设备和运输设备，残值一般是多少？我做了残值为百分之五，想修改为百分之一，可以不？ 到最后计提折旧提完后，剩下的残值是不能提的？

bamboo老师：回复发夹可以变更 但是变更的时候要有理由 什么原因变更的

bamboo老师：回复发夹残值最后要做清理 不折旧

发夹：回复bamboo老师 清理的分录是？

发夹：回复bamboo老师 怎么变更？具体操作步骤是怎么样？

bamboo老师：回复发夹借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 借 营业外支出 贷 固定资产清理 写个变更说明 附在第一次变更折旧率的凭证后面 年报的附注也应该写

发夹：回复bamboo老师 一般折旧率是5

发夹：回复bamboo老师 一般折旧率是百分之五？

bamboo老师：回复发夹5%范围内企业自行决定

发夹：回复bamboo老师 那变更理由怎么写好点？

bamboo老师：回复发夹可以写电子设备 运输设备因为更新过快 市场贬值等原因 将来的残值跟估计的残值有很大出入 所以需要调整

发夹：回复bamboo老师 年报，汇算清缴时，也要附上？？

bamboo老师：回复发夹写报表附注的时候要做说明

发夹：回复bamboo老师 哪个报表附注？？？

bamboo老师：回复发夹这个要自己写的啊

发夹：回复bamboo老师 变更理由，在第一个月变更，就附着在凭证上？月折旧额还是按原值乘以99%(变更为1%的值率）除以5年再除以12？对吗？

bamboo老师：回复发夹变更理由，在第一个月变更，就附着在凭证后 月折旧额按账面价值乘以99%(变更为1%的值率）除以剩余折旧期间再除以12

发夹：回复bamboo老师 账面价值是原值减去已提累计折旧？？？

bamboo老师：回复发夹是的 账面价值是原值减去已提累计折旧

发夹：回复bamboo老师 台头，写说明？ 要盖公章不？？

bamboo老师：回复发夹领导签字同意 可以不要盖公章

静静：回复张艳老师 第一次报，不知道从哪里开始

张艳老师：回复静静建议在会计学堂官网“课程大厅“搜索栏输入小规模增值税申报，就会有相关课程。建议先学习一下，然后您哪里有疑问，我们再交流。