冰柠檬：回复董老师 谢谢老师

董老师：回复冰柠檬不用客气满意的话给个五星好评谢谢

大耳朵涂涂：回复张乐老师 谢谢老师，如果19年的其他营业账簿没有申报，可以不用管他吗

张乐老师：回复大耳朵涂涂严格来说是要做一下免税申报的，就是在印花税申报表里申报一下。

大耳朵涂涂：回复张乐老师 那现在19年已经过去了咋办呀

张乐老师：回复大耳朵涂涂可以在2020年里申报下。

大耳朵涂涂：回复张乐老师 不用写明是申报的19年，只要20年申报了就可以了是吗，我在2020年1月申报了一次

张乐老师：回复大耳朵涂涂是的，这样就可以了。这个不是什么大问题，因为没有造成少缴税款，不用担心。

大耳朵涂涂：回复张乐老师 好的，谢谢老师

张乐老师：回复大耳朵涂涂不客气，满意请五星好评，谢谢！

小茹：回复蒋飞老师 现在按次申报印花税怎么申报？

蒋飞老师：回复小茹直接到税务局交纳就可以了

z流年笑掷，未来可期z：回复文文老师 比如当年6月新增，在当年的年底交印花税，如果当年没有新增，当年的年底也不提示有资金账簿需要交印花税吗？老师。还是没有新增，当年年底的资金账簿印花税填0？

文文老师：回复z流年笑掷，未来可期z没有新增，不需要申报资金账簿印花税

z流年笑掷，未来可期z：回复文文老师 当年中间月份有新增，也是到年底申报交纳印花税吗？老师

文文老师：回复z流年笑掷，未来可期z当年中间月份有新增，当月申报印花税。

z流年笑掷，未来可期z：回复文文老师 这个印花税（年）里面显示资金账簿，是什么意思呢？老师

文文老师：回复z流年笑掷，未来可期z你们核定的是按年征收印花税吗？

z流年笑掷，未来可期z：回复文文老师 在哪可以看到是按年还是按月呢？老师。平时交销售货物的印花税的时候是按月交的。

文文老师：回复z流年笑掷，未来可期z一般在公司基本情况页面，可以看到 建议哪月新增，就哪月 申报

z流年笑掷，未来可期z：回复文文老师 出现资金账簿印花税（年报）是不是因为当年前期有没交的资金账簿印花税？

文文老师：回复z流年笑掷，未来可期z应该不是，这可能是印花税的年度汇算。

z流年笑掷，未来可期z：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复z流年笑掷，未来可期z好的，祝你工作顺利。请五星好评!

蒋飞老师：回复Z注册资金没有投资的部分不用交印花税的

Z：回复蒋飞老师 那是按实收资本跟注册资本合计数缴纳印花税吗

蒋飞老师：回复Z“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额

零@点：回复袁老师 老师，当时是用我的卡付的款，是不是做成其他应付款？

袁老师：回复零@点是的啊

张老师：回复程小峰老师 也就是只要属于实收资本都需要缴纳吗？

程小峰老师：回复张老师您好！是的，然后如果涉及到股权转让的时候，也是需要缴纳的。

张老师：回复程小峰老师 老师但是我看账目上就缴纳过注册资金的1000万，现在实收资本才750万也需要缴纳吗？

程小峰老师：回复张老师您好！你这种情况，可能是因为你营业执照上面的注册资金是1000万。

张老师：回复程小峰老师 注册已经是1000万，我看以前的股金都没缴纳过，所以我想问问老师这种情况交不交呢？

程小峰老师：回复张老师您好！你这种情况是因为，在很久之前注册公司是需要先验资再办执照的，也就是需先将注册资金打款到银行户，实收资本到位后才颁发执照，现在实行认缴制，也就是可以实收资本不到位或者不全到位，只需承诺什么什么时间段之前到位就行。以前那种政策，就导致了只要注册公司，就要按执照上面的注册资金全额的万分之五缴纳印花税，而现在是你到了多少实收资本，就按多少缴纳。但是，不同的专管员在具体执行的时候又有自己的习惯，有的专管员还是按老思想，要求公司就按执照上面的注册资金缴纳印花税，而有的专管员又按新政策，按到了多少实收资本，就按多少缴纳。，

雨中漫步：回复立红老师 老师，那疫情期间中小企业养老保险申报直接减免抵扣，账务不处理也可以？账务转入营业外收入也可以吗？两种做法

立红老师：回复雨中漫步你好，如果已经计提了，是转入营业外收入；如果没有计提，可以不做处理。

俭朴的黑猫：回复刘利老师 老师，资金帐簿印花税现在不是零申报吗，滞纳金怎么计算呢？

刘利老师：回复俭朴的黑猫但是你没申报，可能会有罚款

陌路：回复bamboo老师 那我怎么知道是多少呢

bamboo老师：回复陌路您单位到账的投资款 这个一般是现金 银行存款 固定资产之类啊 股东应该会告诉您 比如固定资产作价多少 银行收到投资款多少

陌路：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复陌路不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小雁：回复maize老师 没有

小雁：回复maize老师 购销合同申报了，资金账簿没申报

maize老师：回复小雁下面税目不能选择吗，后面栏次不能增加吗，那就去大厅申报吧

小雁：回复maize老师 没看到有印花税其他申报

maize老师：回复小雁那就只能去大厅申报了

ZK：回复玲老师 老师，我们是按次申报的，怎样呢

玲老师：回复ZK发生直接就交纳。。

ZK：回复玲老师 老师，那这个有申报期限不？比如资金账簿，我几个月后才申报，可以吗？会产生滞纳金吗

玲老师：回复ZK你不说是按次交的吗？那就是发生就交，不交就罚款，也会有滞纳金

ZK：回复玲老师 是按次交，但是没有一发生就交，而是推迟交了，会自动产生滞纳金吗？

玲老师：回复ZK是的，超过了实际缴纳的期限就会有罚款和滞纳金

ZK：回复玲老师 老师，我这个月把前面滞后没报的申报了，后面税局发现不会还有有罚款和滞纳金吧

玲老师：回复ZK一般会的，具体看你税务局规定，

ZK：回复玲老师 我们是第一次，也会有罚款吗？这么严重？

玲老师：回复ZK具体的裁量权在税务局，老师也没有这个权利给你说，具体罚多少罚不罚？你可以打电话问你的税务局，

ZK：回复玲老师 老师，采购合同里包含了人工安装施工费1000元，这个要放在采购合同里面申报印花税吗？这块入账的话，怎么入账呢

玲老师：回复ZK购销合同没有分开写，只是写了购销合同需要缴纳印花税的，按合同金额缴纳借税金及附加贷银行存款

ZK：回复玲老师 老师，有两份购销合同，申报是按合计金额一起申报了不

玲老师：回复ZK是的，按照合同金额一起申报

ZK：回复玲老师 老师，今天我申报了，如果下个星期又有购销合同，然后也是直接就申报了对不，我们是按次来的

玲老师：回复ZK你好 是的，按次是发生就报

超帅的洋葱：回复maize老师 按次申报也有滞纳金吗？

超帅的洋葱：回复maize老师 在12月申报了，但是因为年底没扣上款，就作废了申报

maize老师：回复超帅的洋葱你这个所属期是12月么还是啥，要是之前那就有滞纳金，12月，现在申报是12月所属期，你们这个印花税是所属期是1月？

超帅的洋葱：回复maize老师 所属期是12月

maize老师：回复超帅的洋葱所属期12月那就没有滞纳金，你要是申报之前那就有

超帅的洋葱：回复maize老师 印花税按次申报是不是要在发生应税行为当月申报呢？

超帅的洋葱：回复maize老师 在申报这笔印花税的时候，所属期要填12月的日期吗？

超帅的洋葱：回复maize老师 这笔印花税我在12月的账上要计提吗？

maize老师：回复超帅的洋葱印花税按次申报是不是要在发生应税行为当月申报呢？ 是的，那你这个也是12月申报在申报这笔印花税的时候，所属期要填12月的日期吗？ 那你这个按月申报没有区别了， 这笔印花税我在12月的账上要计提吗？ 需要计提，

超帅的洋葱：回复maize老师 老师，我没太明白，因为这笔印花税我在12月申报，没扣上款所以作废了申报，那我现在在1月申报这笔印花税时所属期我应该填12月的日期还是1月的日期呢？按次申报的所属期是具体到某一天的

maize老师：回复超帅的洋葱，那我现在在1月申报这笔印花税时所属期我应该填12月 这个是对的，

超帅的洋葱：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复超帅的洋葱好我先回复别的学员了