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交个人所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰山雪莲 发表的提问：
税务查交以前年度个人所得税，公司已代交，会计分录是如何做？？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
286楼
2023-08-11 16:53:59
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小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
个人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做？
个人独资企业缴纳的是个人所得税，不缴纳企业所得税
287楼
2023-08-16 15:47:17
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你若盛开、蝴蝶自来：回复小于老师 会计分录怎么做？
2023-08-16 16:21:34
小于老师：回复你若盛开、蝴蝶自来预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
2023-08-16 16:41:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录是 借：营业税金及附加 贷 应交税费-个人所得税 然后银行扣款后 就是借:应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗
你好 不是的 个人所得税是在发放工资里直接扣掉了 看下老师给你发的图片
288楼
2023-08-16 16:15:01
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张张：回复答疑苏老师 老师我们公司的社保跟个税都是公司承担的
2023-08-16 16:40:07
张张：回复答疑苏老师 所以账务处理就没你截图给我的那样操作，就是简单的做下而已
2023-08-16 16:55:07
张张：回复答疑苏老师 就是省了应付职工薪酬这个
2023-08-16 17:14:17
张张：回复答疑苏老师 之前看老会计都是这么交接给我的
2023-08-16 17:38:29
答疑苏老师：回复张张你好 都是公司承担的 可以你那样做。
2023-08-16 18:07:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
289楼
2023-08-16 16:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
290楼
2023-08-17 15:08:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
291楼
2023-08-17 15:28:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问：
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
292楼
2023-08-17 15:57:19
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Peter Rabbit：回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-08-17 16:10:45
暖暖老师：回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-08-17 16:21:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Pluto 发表的提问：
预算会计实操中19/88中缴纳单位保险、公积金应该要做分录，资金发生了变化就应该做预算会计分录！业务20缴纳个人所得税同理都应该做分录。这样对吗
你好，对的，满意请给五星好评，谢谢
293楼
2023-08-17 16:17:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？
你好，同学。你是什么企业，还是个独，个体？
294楼
2023-08-17 16:44:59
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人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个
2023-08-17 17:34:56
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除
2023-08-17 17:48:07
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？
2023-08-17 18:12:41
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。
2023-08-17 18:23:49
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。
2023-08-17 18:41:33
陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了
2023-08-17 18:55:05
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额
2023-08-17 19:14:08
陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的
2023-08-17 19:25:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税上交分录已知，计提的分录请教？
借；应付职工薪酬 所得税费用 贷；应交税费-个人所得税 企业所得税
295楼
2023-08-18 15:38:03
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震动的小蝴蝶：回复邹老师 借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税，哪应付职工薪酬这个科目不平衡了，另外能否把借：应付职工薪酬改为借：管理费用
2023-08-18 16:03:01
邹老师：回复震动的小蝴蝶你好，计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 这样就平衡了
2023-08-18 16:20:40
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
296楼
2023-08-18 15:53:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人，个人所得税是有企业交的 计提的时候要怎么做会计分录呢？
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
297楼
2023-08-18 16:07:04
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奔奔：回复邹老师 企业承担的话就是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税这样吗？
2023-08-18 16:26:33
邹老师：回复奔奔你好，不是的，只是你单位需要把税后工资还原成税前工资计提，然后计提个人所得税
2023-08-18 16:51:46
奔奔：回复邹老师 可个税费用是公司承担的
2023-08-18 17:06:05
邹老师：回复奔奔你好，这样就在计提的时候按税前工资计提，而不是按税后工资计提了
2023-08-18 17:20:38
奔奔：回复邹老师 那这个费用是计入管理费用还是什么呢
2023-08-18 17:39:37
邹老师：回复奔奔你好，计提工资是计入管理费用等科目 但是计提个人所得税，还是通过应付职工薪酬核算的
2023-08-18 17:57:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲 发表的提问：
所得税会算交的所得税怎么做会计分人

您好！

如果是以前年度有计提：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款 

如果是没有计提：
借：所得税费用以前年度损益调整 
贷：应交税金-应交所得税
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款 

是否计入以前年度损益调整是依据重要性原则。

298楼
2023-08-18 16:14:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
299楼
2023-08-18 16:41:59
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小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-08-18 17:07:31
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-08-18 17:25:20
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-08-18 17:51:41
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-08-18 18:19:07
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-08-18 18:47:51
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-08-18 19:00:37
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-08-18 19:23:00
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-08-18 19:49:19
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小花 发表的提问：
计提个人所得税交税费的分录怎么写
你好，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税-银行存款
300楼
2023-08-19 16:38:59
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小花：回复汪晨老师 老师，我们是建筑劳务公司
2023-08-19 16:50:00
小花：回复汪晨老师 购买割草机怎么做分录
2023-08-19 17:12:48
小花：回复汪晨老师 我们成本票很少，就这个月开了180万发票，问下企业所得税核定征收是怎么弄
2023-08-19 17:35:41
小花：回复汪晨老师 怎么不回我
2023-08-19 18:03:08
汪晨老师：回复小花你好，购买割草机，借 固定资产 贷 银行存款
2023-08-19 18:14:13
汪晨老师：回复小花税务局给你核定多少，按照多少缴纳
2023-08-19 18:34:42
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