Maomaokang：回复邹老师 邹老师您好，我现在有如下问题：1·14年企业所得税汇算清缴账务处理和申报不一致申报有费用，账务处理时都放到了长期待摊费用里（企业还在筹建期），今年的所得税汇算清缴我能不能作调整申报和账务处理一致了？2·去年所得税汇算清缴时使用的会计准则或会计制度我选择的企业会计准则-一般企业，今年我可不可以改成其他会计制度，如果改了有没有涉税风险？3·就是我现在的用友软件没有企业会计制度，我想把筹建期的所有开销都放在长期待摊费用里，现在使用的会计制度和准则里哪个可以把筹建期的费用放在长期待摊费用里？

邹老师：回复Maomaokang1，所得税汇算清缴本来就应该根据账务处理来进行调整，调整事项一般是不涉及账务处理的，除非要补缴税金 2，会计制度要保持一贯性，不得随意修改 3，你可以新建一个有长期待摊费用科目的准则或者制度核算

Maomaokang：回复邹老师 邹老师，还有我们公司为了拿到锅炉供暖这个项目13年就注册了，但13年底才开始建锅炉中间停了一段时间15年底锅炉才可以正常运行，期间这两年多我可不可以称之为筹建期？

邹老师：回复Maomaokang可以算是

Maomaokang：回复邹老师 如果说筹建期我把会计制度换了以后不再更改了应该可以吧

Maomaokang：回复邹老师 能把筹建期所有费用都放在长期待摊费用的是不是只有企业会计制度，我们属于生产企业

Maomaokang：回复邹老师 邹老师，您在帮我看看上面的问他

邹老师：回复Maomaokang与你适用什么制度没有关系，筹建期影响损益的科目通过待摊费用科目核算，这是税法规定

家有一宝：回复王利老师 也就是我从2014年1月1日开始采用新企业会计准则应该没问题是吧？

王利老师：回复家有一宝可以

独特的樱桃：回复王超老师 您好，这个有统计表么，就是可以对应选择出来的？

王超老师：回复独特的樱桃你好，这个我手上没有的，都是按照税务局的要求填写的

独特的樱桃：回复王超老师 报现金流量表年报的时候，这三栏金额的填写都是按照本年累计发生的金额填写的么？

王超老师：回复独特的樱桃你好，不是的，是按照资产负债表分析填列的

小鱼儿：回复朴老师 那有没有什么区别

朴老师：回复小鱼儿区别这个内容不一样，

Livia：回复郭老师 只有这些怎么选

郭老师：回复Livia2013小企业会计准则选择这一个。

郭老师：回复Livia从几月份开始做账的，你们单位是几月份成立的。

Livia：回复郭老师 但一直没业务才有啊

Livia：回复郭老师 17年成立，2021年才有业务

郭老师：回复Livia你好，你现在要做几月份的账务处理。

Livia：回复郭老师 2021年和现在，以前没有什么数据都没，现在有业务所以现在才开始做

郭老师：回复Livia那你选择22年四月份。

Livia：回复郭老师 已经选了成立时间行吗

郭老师：回复Livia你好，这个没有关系的，可以啊。

ZK：回复meizi老师 老师，这个如果不一样，会有什么影响吗

meizi老师：回复ZK你好 不一样是什么意思 。 你们是科目设置不一样吗

闲暇有时：回复maize老师 金蝶是不是软件升级呢？

闲暇有时：回复maize老师 我看问答区里，税务局又是怎么回事？

闲暇有时：回复maize老师 备案

maize老师：回复闲暇有时那需要问你售后，那是财政局发文件说变更，但是你申报时候按你们软件那个去对应选择就可以

maize老师：回复闲暇有时你备案按你们做账那个选择就可以

可乐加番茄：回复赵妍老师 可是这样一来工作量就很大了 单是一个科目就涉及很多报表公式的修改了 没有别的办法了吗 一定要立马改掉吗

赵妍老师：回复可乐加番茄您公司是什么性质呢

可乐加番茄：回复赵妍老师 是用新会计准则的企业 这个跟公司什么性质有关呀？不是看公司用的是什么准则的吗

赵妍老师：回复可乐加番茄如果是上市公司，那年报会要求根据准则更改

可乐加番茄：回复赵妍老师 那公司凭证不需要改吗 还是也要立马改？

赵妍老师：回复可乐加番茄如果公司规模较小，可以不用立马改的

优雅的柚子：回复冉老师 谢谢老师，那为啥要区分会计准则呢

冉老师：回复优雅的柚子因为有些企业简单，涉及的科目少，就是小会计准则的，科目少

优雅的柚子：回复冉老师 是不是有的费用没有明确的科目？

冉老师：回复优雅的柚子你好，学员，这个费用一般都是明细的

禹如【艾灸养生】：回复老江老师 分期收款发出商品

老江老师：回复禹如【艾灸养生】准则指南中，没有这个科目！

禹如【艾灸养生】：回复老江老师 好的

禹如【艾灸养生】：回复老江老师 固定资产清理的科目性质是贷方吗

老江老师：回复禹如【艾灸养生】不一定，有可能是借方，也有可能是贷方