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油费和过路费的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 余生安好 发表的提问：
实际工作中，公司没有给个人签租车协议，请问怎么能把过路费和油费做进账务呢
这个可以制定用车补贴，开多少公里补贴多少钱这样，并入工资代扣个税，这个对应发生过路费和油费做费用
256楼
2023-08-02 17:05:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鳗鱼小鸭子 发表的提问：
老板个人的车的过路费，油费可以做到公司的成本里吗？有发票的。
你好 不可以的 你们需要有租赁合同和租赁发票才行
257楼
2023-08-02 17:12:00
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鳗鱼小鸭子：回复meizi老师 怎么签？有模板吗？
2023-08-02 17:30:55
meizi老师：回复鳗鱼小鸭子你好 私车租赁 你可以百度一个模板合同 参考
2023-08-02 17:53:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 练练 发表的提问：
请问老师，公司名下有车的，能报销油费和过路费有没有限额，谢谢？
你好，通常是没有限额的 但是也不能太离谱了
258楼
2023-08-06 18:52:36
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练练：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-06 19:14:27
邹老师：回复练练不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-08-06 19:26:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师员工车的油费与过路费报销时车版号能不能写在凭证摘要上（车不是公司的）。谢谢！
可以的，前提是你们得有租赁关系。
259楼
2023-08-06 19:02:30
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陈卓莲：回复郭老师 没有，只有跟驾驶员是雇佣关系。
2023-08-06 19:25:40
郭老师：回复陈卓莲不可以的。 单位没有车，你们单位没有租赁关系，做不了。
2023-08-06 19:44:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
公司用员工的车出差应该需要什么手续，给他报销油费和过路费
需要签订私车公用协议，开具车辆租赁发票后，才可以入加油费等费用并税前扣除
260楼
2023-08-06 19:11:59
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晚秋、冬至：回复文文老师 协议需要签多久呢，是要给私车员工租车费用吗，要是不给他租车费用只是用他的车呢
2023-08-06 19:28:47
文文老师：回复晚秋、冬至可以一月，可以一年，看具体需要
2023-08-06 19:43:35
晚秋、冬至：回复文文老师 要是说好只用车报销油费和过路费，不用给租车费用，那应该做什么手续呢
2023-08-06 20:01:46
文文老师：回复晚秋、冬至这种方式，税局不会认可的。 或者直接按招待费入账
2023-08-06 20:24:05
晚秋、冬至：回复文文老师 私车公用个税怎么扣
2023-08-06 20:45:18
文文老师：回复晚秋、冬至按租赁所得申报个税
2023-08-06 21:10:42
晚秋、冬至：回复文文老师 那这个是出租房自己去税务局自己缴纳吗，
2023-08-06 21:26:15
文文老师：回复晚秋、冬至由企业代扣代缴，税局现在不扣缴了
2023-08-06 21:51:27
晚秋、冬至：回复文文老师 我们有的是和股东签订租车协议的，签一年，但是我们不给股东发放工资的，要是员工的话可以从工资里面扣对吗，一年平均到月，
2023-08-06 22:20:23
文文老师：回复晚秋、冬至签订租车协议，为什么还要从工资里扣款？不是该给员工吗
2023-08-06 22:38:56
晚秋、冬至：回复文文老师 我说的是扣个税，如果是和员工签，就是在给他申报工资的时候申报一下他的租赁收入，之后扣个税，签订合同是一年的话是直接就开一年的发票还是分开开，个税是平均到月，还是一次就全部申报了
2023-08-06 22:55:15
文文老师：回复晚秋、冬至直接就开一年的发票，个税可以平均到月
2023-08-06 23:06:39
晚秋、冬至：回复文文老师 老师如果我是六月份签的合同，一年的期限，但是还没有开发票，打算年底一次付清，那之前每个月的个税是计算呢，因为没有发票也没有付款，
2023-08-06 23:20:08
文文老师：回复晚秋、冬至可先按租赁所得申报个税，年底再付款，扣除个税
2023-08-06 23:41:03
晚秋、冬至：回复文文老师 老师我还没有给他申报租赁所得个税呢，怎么办我以为付完款才申报呢，想一次性申报，他是从2019.6-2020.6这个日期的租赁期
2023-08-06 23:55:45
文文老师：回复晚秋、冬至现在开始申报吧。先报6-10月的
2023-08-07 00:15:11
晚秋、冬至：回复文文老师 申报个人所得，那不是就可是扣个税了吗，怎么可以后期再扣个税呢，之后的每个月都什么是吗老师
2023-08-07 00:31:07
文文老师：回复晚秋、冬至如果不按月申报扣税，累计一月扣税会更多。
2023-08-07 00:59:31
晚秋、冬至：回复文文老师 老师，我可以先6-10月给他申报了，代扣了，之后再每月申报代扣就可以对吗，不管钱有没有给他也要申报扣除吗，钱是以工资给他还是用公户一次转给他呢
2023-08-07 01:09:56
文文老师：回复晚秋、冬至是的，不管钱有没有给他也要申报扣除，用公户一次转给他
2023-08-07 01:34:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LL 发表的提问：
老板的车子无偿给公司使用，可以吗？0租车协议，报销了油费，过桥过路费？
无租私车公用，税局不会认可的。所以相关油费、过桥费也会不允许税前扣除的。
261楼
2023-08-07 16:18:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 敏感的灯泡 发表的提问：
如何解决无车承运公司的进项抵扣，如油费，过路费等？
你们不是没有车吗，那不是转三方做吗，那要求对方给你们运输发票就可以，你们就可以抵扣，没有车你哪里有这个如油费，过路费
262楼
2023-08-07 16:36:04
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，是这样，私人的车在公家有事的情况下才报销一点油费，过路费，这也要签协议吗？
你公司名下有车吗？这种情况可以当补助发放
263楼
2023-08-07 16:53:53
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 南瓜 发表的提问：
老师，我们公司名下没有车，油费、过路费可以做账吗
不可以入账的 入账的话也是要纳税调增 不允许税前扣除
264楼
2023-08-07 17:02:58
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南瓜：回复马老师 车是老板的私车，如果要是和老板签个租赁合同，可以吗
2023-08-07 17:18:51
马老师：回复南瓜需要老板去税局代开租赁发票给公司 仅仅是协议是不可以的
2023-08-07 17:31:52
南瓜：回复马老师 发票是必开的吗，合同上注明不要发票也不可以吗
2023-08-07 17:55:46
马老师：回复南瓜是的 一般都是要必须开的 合同算不了什么 合同只是你们和车主之间的权利义务的约定 税局无法证明这个业务 你可以咨询一下你们当地税局 有的地方的不严格 认可合同
2023-08-07 18:16:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 开放的玫瑰 发表的提问：
老师，老板和员工的车要私车公用报销油费过路费的话要办理哪些手续呢
你好，需要有租赁合同，税务备案，需要个人代开租赁发票
265楼
2023-08-08 16:07:28
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开放的玫瑰：回复立红老师 租赁合同自己拟定还是有魔板呢，税务备案在哪里办呢，个人代开租赁发票是什么意思，就是公司要支付个人租赁费，然后个人给公司开具发票吗
2023-08-08 16:26:29
立红老师：回复开放的玫瑰你好， 1.自己拟定 2去税务机关备案，找专管员就可以 3.是的，支付的租赁费需要个人去代开发票
2023-08-08 16:55:16
开放的玫瑰：回复立红老师 好的，老师，收到员工和老板拿回来的餐票做什么科目最好呢
2023-08-08 17:08:19
开放的玫瑰：回复立红老师 私车公用哪些费用可以报销呢，车辆保险能吗
2023-08-08 17:19:32
立红老师：回复开放的玫瑰你好， 到员工和老板拿回来的餐票做什么科目最好呢——可以做为福利 费 私车公用哪些费用可以报销呢，车辆保险能吗——车的保险不能报销，能报销的如加油费，修车费，过路费，停车费
2023-08-08 17:34:41
开放的玫瑰：回复立红老师 福利费是要上个税吗
2023-08-08 17:54:02
立红老师：回复开放的玫瑰你好，福利费需要并入工资申报个税，
2023-08-08 18:10:03
开放的玫瑰：回复立红老师 好的，个体工商缴纳了个税后就可以直接把公户上的钱提出来用了嘛
2023-08-08 18:33:23
立红老师：回复开放的玫瑰你好，您说的将公户的钱提出来用是用于企业么？如果是，是可以的。
2023-08-08 18:45:03
开放的玫瑰：回复立红老师 就是个体工商户缴纳个税后老板就可以提出来自己用吗
2023-08-08 19:12:18
立红老师：回复开放的玫瑰你好，如果是用于经营是可以的。
2023-08-08 19:31:01
开放的玫瑰：回复立红老师 不是经营，相当于进私户
2023-08-08 19:48:14
立红老师：回复开放的玫瑰你好，如是这样，需要走借款，不能直接用于个人，
2023-08-08 20:10:40
开放的玫瑰：回复立红老师 个体工商户也不能吗核定征收的
2023-08-08 20:28:19
开放的玫瑰：回复立红老师 那我的经营所得怎么办呢
2023-08-08 20:54:06
立红老师：回复开放的玫瑰你好，如果是核定征收，是可以的。
2023-08-08 21:22:52
开放的玫瑰：回复立红老师 好的，老师，餐票计入福利费缴纳个税的分录如何做呢
2023-08-08 21:41:55
立红老师：回复开放的玫瑰你好，餐票计入福利费缴纳个税的分录如何做呢——个税是在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 贷，银行存款 交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
2023-08-08 22:11:11
开放的玫瑰：回复立红老师 老师，餐费计入差旅费不是可以税前扣除吗，而且不用交个税是不是更好一点
2023-08-08 22:30:51
立红老师：回复开放的玫瑰你好，福利费不超过工资总额14%也是可以做 税前扣除的；差旅费需要有出差的车票等一起入账
2023-08-08 22:54:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Du杜 发表的提问：
老师，你好！公司从租赁公司租的车，油费和过路费是否可以入账
你好，公司从租赁公司租的车发生的 油费和过路费是可以据实入账的
266楼
2023-08-08 16:33:34
全部回复
Du杜：回复邹老师 油费台头写车牌号还是公司名称
2023-08-08 16:57:40
邹老师：回复Du杜你好，需要写公司名称抬头
2023-08-08 17:18:39
Du杜：回复邹老师 计入车辆使用费吗
2023-08-08 17:37:09
邹老师：回复Du杜你好，明细就看单位设置情况，没有统一规定的 比如管理费用——车辆使用费 或者加油费
2023-08-08 17:57:09
Du杜：回复邹老师 我知道了，谢谢老师
2023-08-08 18:19:11
邹老师：回复Du杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 18:40:08
Du杜：回复邹老师 老师，我还有个问题，公司的个人所得税提前申报了一个月，这个应该怎么处理
2023-08-08 19:04:46
邹老师：回复Du杜你好，应当撤销之前申报数据，做到准确申报
2023-08-08 19:16:12
Du杜：回复邹老师 已经过去三个月了，才发现问题
2023-08-08 19:31:08
邹老师：回复Du杜你好，针对上面的回复有什么疑问吗？
2023-08-08 19:46:28
Du杜：回复邹老师 三个月了可以撤销吗
2023-08-08 20:01:20
邹老师：回复Du杜你好，之前有错误是可以撤销，然后做更正申报的
2023-08-08 20:24:04
Du杜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-08 20:46:56
邹老师：回复Du杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-08 21:03:18
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
老师，你好！销售货物时，送货过程中产生的油费，过路费等要怎么做账
你好，送货过程中的油费过路费等计入销售费用即可
267楼
2023-08-08 16:57:58
全部回复
平平淡淡：回复夏天老师 到时这些是不是要结转到成本中去
2023-08-08 17:18:28
夏天老师：回复平平淡淡到时候就直接结转损益即可
2023-08-08 17:44:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
私车公用的报销是怎样的呢？比如报销油费 过路费、 抬头写的车牌号
油费、过路费的发票抬头要写公司抬头才能报销的。
268楼
2023-08-08 17:20:59
全部回复
学徒：回复张艳老师 是公司抬头的还必须是公司名下的车，不然要去税局开租赁发票？
2023-08-08 17:34:50
学徒：回复张艳老师 老师，私车公用报销的时候，开发票必须是公司抬头的才能报销，不然还得去税局代开租赁费发票，这样该车辆发生的加油费、过桥费、维修费才 能报销是这样吗？
2023-08-08 17:50:47
张艳老师：回复学徒如果是私车公用的话，是需要代开租赁发票的，并且开具的油费、过路费等要开具为公司抬头的发票才能报销。
2023-08-08 18:15:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，公司想把员工的车作为公车用，报销发生的油费过路费这些，签个租车协议就可以了吗
同学你好，是的，签个租车协议即可。
269楼
2023-08-09 16:14:41
全部回复
Hyacinth：回复王雁鸣老师 免费使用可以吗
2023-08-09 16:35:41
王雁鸣老师：回复Hyacinth同学你好，免费使用，可以的。
2023-08-09 16:46:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 景 发表的提问：
公司平时有很多的加油费和过路费，这些可以记录到差旅费吗，
如果是出差用车，可以计入差旅费
270楼
2023-08-09 16:25:23
全部回复
景：回复李爱文老师 老师我们一般老板出去都是当天出发当天就回来，最远的出差可能就只要3，4个小时一趟车。这样可以吗。我现在把加油费那些都计入管理费用-车辆使用费
2023-08-09 16:51:06
李爱文老师：回复景这个车辆是不是你们公司的资产，如果是可以列支，如果不是公司的车辆，就不能列支
2023-08-09 17:05:42
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