飞虎：回复韦老师 科目不一样会有影响吗

韦老师：回复飞虎请问你以前建过账吗

紫藤老师：回复张英缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 、计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

张英：回复紫藤老师 每月没有计提社保只计提工资，发的时候借应付职工薪酬贷其他应收款，银行，这样可以吗

紫藤老师：回复张英你好，那样也是可以的

张英：回复紫藤老师 企业垫付社保个人部分然后收回计入其他应收款，去年全年工资没有计提社保是否需要改账？

紫藤老师：回复张英发工资的就要做账

张英：回复紫藤老师 发工资时做账了，只是社保没有计提，直接做借应付职工薪酬，贷其他应收款（社保个人部分），银行了，用重新修改计提社保吗

紫藤老师：回复张英需要重新修改计提社保

张英：回复紫藤老师 没有计提社保每月缴纳社保时借管理费用保险费、其他应收款（个人部分）贷银行，就是说每月只计提工资发工资和缴社保时直接做账了可以吗

紫藤老师：回复张英对的，你的理解是正确的

张英：回复紫藤老师 那就是原来的做账方法也是可以的是吗？不计提社保直接计提工资，然后发工资和缴社保直接做账？

紫藤老师：回复张英对的，你的理解是正确的

张英：回复紫藤老师 这样做账是可以的是吗

张英：回复紫藤老师 还用修改账吗

紫藤老师：回复张英你上面的那种就可以了

张英：回复紫藤老师 直接计提工资，然后发工资和缴社保直接做账就可以是吗

紫藤老师：回复张英对的，你的理解是正确的

1363301426：回复冰儿老师 老师是这样子的，他是去年一整年都没计提，但是已经都预缴了，所以应交税金~所得税还有挂账，我今年是不是要补计提？把帐调平啊？

冰儿老师：回复1363301426对的，你根据所交的金额补提，把账调平

飞虎：回复玲老师 可以说一下具体有啥不同吗

飞虎：回复玲老师 我们是一般纳税人企业

玲老师：回复飞虎你好 没有办法展开讲 太多太多了  给你举个例子 比如以前年度差错更正  企业准则用以前年度损益 调整科目  再转到未分配利润 小准则 没有这个科目就直接用未分配利润科目 

Julian：回复邹老师 我听我同事说，启用小企业会计准则的话，税局要求不结转销项税，期末余额越大越好，有这个说法吗？

邹老师：回复Julian你好，是没有这个说法的

cherry5949：回复宋生老师 有什么区别吗？小企业制度与准则

宋生老师：回复cherry5949您好！之前用的是小企业会计制度，后来用会计准则代替了之前的会计制度。

maize老师：回复冷念伊度企业会计准则，这个核算规范，和国际准则接轨，具体你可以去看初级，中级，注会都是按企业会计准则编写的

maize老师：回复冷念伊度企业会计制度 很多企业不用，太早了，这个和你企业所得税申报表都不统一，有单独其他业务利润，以前年度损益调整，利润表

maize老师：回复冷念伊度新的企业会计准则，有其他收益等科目，这个别的准则没有的

maize老师：回复冷念伊度小企业会计准则核算简单，一般你出报表右侧都有写是企会，还是小企会