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建账的小企业会计科目表
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
设置是小企业会计制度，现在每个月要计提记账费，但是会计科目里面没有预提费用这个科目还有一种情况是，预付记账费，小企业会计制度里没有预付账款的科目做预付记账费的科目怎么做
你好！有啊。有预付账款啊。你实在不行就计入应付。
181楼
2023-06-27 17:53:57
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会计：回复宋生老师 应付账款不是指付给供应商货款的吗
2023-06-27 18:22:33
宋生老师：回复会计你好！是的。但是对于你这个情况来说，对方提供劳务，计入应付账款也可以
2023-06-27 18:44:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
农民专业合作社税务登记时选的是小企业会计准则，那么做账是不是按一般小企业做账所用会计科目记账？报税报表也与一般小企业无异。那么年底分配利润该怎么分。如果是按合作社会计制度做账，会有应付盈余返还及应付剩余盈余两个科目分配。那么小企业会计准则下该怎么做呢？
是的，选择什么样的准则，后面做账就要按这个准则进行处理。正常的结转损益就可以了，你这应付盈余这个是属于分红的一个科目。
182楼
2023-06-27 18:00:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 王黎生 发表的提问：
老师，你好，我是小企业做内帐会计，由于该厂是一个新建的，会计科目怎没置？
您好，建议按小企业会计准则里的会计科目来设置即可。
183楼
2023-06-27 18:20:59
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王黎生：回复王雁鸣老师 材料成本怎么做账？
2023-06-27 18:55:07
王雁鸣老师：回复王黎生您好，购入时，借，原材料，贷，现金或者银行存款等科目。领用时，借，生产成本，贷，原材料。生产后入库时，借，产成品，贷，生产成本。
2023-06-27 19:12:12
王黎生：回复王雁鸣老师 月末怎么盘亏盈
2023-06-27 19:31:43
王雁鸣老师：回复王黎生您好，先把账上的数据打印出来，再到库房一样一样的对数量和名称，对不上的，记录下来，编制盘点表，得出盘盈盘亏数据。
2023-06-27 19:49:13
王黎生：回复王雁鸣老师 原来的机械设备巳记入在建工程科目，现在要转让出去，应该怎么处理帐务？
2023-06-27 20:17:16
王雁鸣老师：回复王黎生您好，建议从在建工程转入库存商品，再销售出去。
2023-06-27 20:41:36
王黎生：回复王雁鸣老师 可不可以做一笔其他业务收入处理
2023-06-27 20:56:48
王黎生：回复王雁鸣老师 反正是个人内部
2023-06-27 21:22:36
王黎生：回复王雁鸣老师 反正是个人內部帐，可不可以用红笔直接冲减在建工程科
2023-06-27 21:51:32
王雁鸣老师：回复王黎生您好，可以的，这样操作也行。
2023-06-27 22:14:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
外贸企业的会计科目设置与小企业的科目设置什么不同？
您好，会计科目设置基本是一致的，只是二级明细科目有区别。
184楼
2023-06-28 17:19:53
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好好学习，天天向上：回复王雁鸣老师 那应该参照小企业会计制度的科目编号？还是应该参照小企业会计准则，会计科目的编号？
2023-06-28 17:46:09
王雁鸣老师：回复好好学习，天天向上您好，最好参考小企业会计准则的会计科目编号。
2023-06-28 18:08:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小瘦猴???? 发表的提问：
小企业会计准则报表中研究费用指的是哪个科目余额
你好 看你科目做账的情况 一般是就是研发支出科目的发生额
185楼
2023-06-28 17:48:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ゞ苹果ぁ乐园 发表的提问：
老师，小企业会计报表中的资产负债表中的预提费用对应的是一般企业会计报表中的资产负债表中的哪个科目
对应到其他流动负债里面
186楼
2023-06-28 18:05:56
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
建账时，对于中小企业，这个科目一般设到几级，长度分别是什么样的？
科目一般到3级就够用了，按准则规定，一级科目4位，二三级科目单位自己决定
187楼
2023-06-28 18:20:59
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胖三斤：回复三宝老师 老师，科目长度是什么意思？
2023-06-28 18:39:59
三宝老师：回复胖三斤科目代码位数 银行存款 1002 就是4位
2023-06-28 18:50:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦雨星晨 发表的提问：
按照《小企业会计准则》的规定，应收账款科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的什么账目
你好，在预收账款栏次填写的
188楼
2023-07-02 19:18:21
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梦雨星晨：回复邹老师 老师，现在是这样的我这里应收账款明细账上有借方发生额有两个20万，贷方有一个20万，我想知道资产负债表调哪个账目呢
2023-07-02 19:32:17
邹老师：回复梦雨星晨你好，借方在应收账款填写，贷方在预收账款填写就是了
2023-07-02 19:53:12
梦雨星晨：回复邹老师 这个可以按照发生额分开填写，不用借方减去贷方的余额填写
2023-07-02 20:03:36
邹老师：回复梦雨星晨你好，是的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2023-07-02 20:20:32
梦雨星晨：回复邹老师 这里的余额，是借方发生额减去贷方的发生额吗
2023-07-02 20:33:53
邹老师：回复梦雨星晨你好，不是，需要根据各个明细科目的余额相加计算 比如应收账款——A借方100，就计入应收账款，如果是应收账款—— B-200，就计入预收账款
2023-07-02 20:46:52
梦雨星晨：回复邹老师 就是根据发生额吧
2023-07-02 21:02:00
邹老师：回复梦雨星晨你好，是根据各个明细科目的期末余额
2023-07-02 21:21:46
梦雨星晨：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-07-02 21:38:25
邹老师：回复梦雨星晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-02 21:58:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，我们是小企业 ，一般纳税人，化工行业，请问用哪个科目体系合适 小企业会计准则、新会计准则、2013年小企业会计准则科目 和 新会计准则科目（含明细科目），这四个，哪个更合适？
2013年小企业会计准则就可以的
189楼
2023-07-02 19:45:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
建筑业业会计科目和普通企业用的科目怎么不一样啊
你好，比如有工程施工，工程结算，合同毛利，这个是一般企业所没有的
190楼
2023-07-02 20:02:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 郭guoguo 发表的提问：
企业会计准则有我需要的科目，小企业会计准则的没有，但是税所要我申报的是小企业会计准则财务报表，那究竟我该如何处理？
什么科目，你税务局备案和你做账会计制度需要一致的
191楼
2023-07-02 20:14:59
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郭guoguo：回复郭老师 成本类科目，我是有土地开发成本的，但是小企业会计准则没有
2023-07-02 20:27:05
郭老师：回复郭guoguo你税务局备案的小企业会计准则是吗
2023-07-02 20:40:08
郭guoguo：回复郭老师 我打开电子申报系统显示财务、会计制度让我申报小企业会计准则财务报表（季报），2019-1-18前申报
2023-07-02 20:56:20
郭老师：回复郭guoguo你放到存货里面吧，最好去修改下你的备案，要和你做账一致
2023-07-02 21:10:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 焦丽 发表的提问：
加计抵减10%计入其他收益科目，小企业会计准则利润表没有这个科目如何处理
小准则这个做的是营业外收入，不是做其他收益
192楼
2023-07-03 17:34:11
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司是建筑公司，但是目前已经没有建筑业务，只有出租办公楼，建账时企业类型是选择商业还是工业呢？行业类型是选择小企业会计制度呢还是新会计制度科目呢？
企业类型 可以不选吧 选择准则
193楼
2023-07-03 17:43:38
全部回复
财务猿：回复李老师 行业性质不选择的话要自己设置会计科目了~
2023-07-03 18:02:09
李老师：回复财务猿那你选择商业吧 这个不用选啊 因为他不是商业也不是工业 你选择好准则就会有科目了
2023-07-03 18:14:41
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小英 发表的提问：
小微企业装饰公司，主要是家装，刚开业，建账需要设置什么会计科目，有模板吗？
主要参照施工企业会计核算科目 不同的地方要设工程施工科目 工程施工-人工费 工程施工-材料费 工程施工-机械费 工程施工-其他直接费
194楼
2023-07-03 18:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幸福的酸奶 发表的提问：
小企业会计制度小 施工企业成本怎么入账，没有工程施工这个科目的
您好 请问软件上有哪些成本科目
195楼
2023-07-04 16:52:50
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