。LlJ晶：回复王雁鸣老师 实际训练的有吗

王雁鸣老师：回复。LlJ晶您好，不好意思，没有哦。

林曦10351282：回复王晶老师 那怎么办，有什么办法吗

王晶老师：回复林曦10351282嗯嗯，要按照正规流程该退就要退

伶俐的铃铛：回复玲老师 是不是先进项认证，会计科目是应交税费-应交增值税-进项税额，那月末的时候没抵扣的进项税要做什么会计分录呢？

伶俐的铃铛：回复玲老师 打个比方，本月无销项，进项100，那这月末认证的进项该怎么做会计分录？

玲老师：回复伶俐的铃铛把认证的进项转到应交税费转出，未交增值税这个科目。

伶俐的铃铛：回复玲老师 可否给个具体的分录？谢谢老师？

玲老师：回复伶俐的铃铛结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

伶俐的铃铛：回复玲老师 我刚才的例子是哪项？

玲老师：回复伶俐的铃铛就是第一个进项多的那个分录

伶俐的铃铛：回复玲老师 打个比方，本月无销项，进项100，那这月末认证的进项该怎么做会计分录？借：应交税费——未交增值税100 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税100

伶俐的铃铛：回复玲老师 是不是这样？

玲老师：回复伶俐的铃铛好，这是结转到最后一步的分录是对的

伶俐的铃铛：回复玲老师 那还有哪一步？

玲老师：回复伶俐的铃铛还有借应交税费转出多交增值税贷，应交税费应交增值税进项税额，是把进项这个科目结转平

伶俐的铃铛：回复玲老师 打个比方，本月无销项，进项100，那这月末认证的进项该怎么做会计分录？ 1、借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费——应交增值税（进项）100 2、借：应交税费——未交增值税100 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税100

伶俐的铃铛：回复玲老师 老师，是这样的吧？

玲老师：回复伶俐的铃铛你好，是的，您的分录是正确的，

伶俐的铃铛：回复玲老师 谢谢老师，麻烦你了

玲老师：回复伶俐的铃铛你好，不客气，祝您工作学习愉快

且行且珍惜^^：回复bullet 老师 有四十多万进项，实际上也是没有销项，商品还没开始卖，做母婴产品的，纸巾，卫生巾，哈衣内衣等等

bullet 老师：回复且行且珍惜^^同学你好，已经勾选的，就这样可以了，没有勾选的留着等后面有实际销售的再用，也不会查的，你这是实际情况，

且行且珍惜^^：回复bullet 老师 其他的先不勾选，哪些商品先不入库吗？

bullet 老师：回复且行且珍惜^^同学你好，商品要入库，进项税额，你挂帐到：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额

且行且珍惜^^：回复bullet 老师 后面抵扣，怎么做分录呢？

bullet 老师：回复且行且珍惜^^同学你好，你抵扣的话， 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额

且行且珍惜^^：回复bullet 老师 金额就是发票上的金额吗？我已经收到了发票

bullet 老师：回复且行且珍惜^^同学你好，是的，是发票上面的金额，

且行且珍惜^^：回复bullet 老师 那我现在税负怎么算啊？没有销售额

bullet 老师：回复且行且珍惜^^同学你好 ，你没有销售收入，你税负率现在是0啊，你们公司的税负率是如何计划的，比如你销售额是100万，你计划增值税要交多少税

且行且珍惜^^：回复bullet 老师 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额 老师 没有认证的话 也是用这个明细科目吗？

bullet 老师：回复且行且珍惜^^同学你好，如果发票没有认证，:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额，用这个科目

挽之、：回复江老师 好的，之前交给代账公司时，那个会计账没做过，但是每个月还给法人申报了1500的个税，这个对于注销有影响吗？

江老师：回复挽之、这个对注销没有影响，正常可以申报后就办理注销手续了

挽之、：回复江老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

江老师：回复挽之、有不明白的问题再咨询

晨：回复袁老师 老师，增值税普通发票，怎么在网上查询真假呀？

袁老师：回复晨到开票省份国税局网站上查询吧

Chloe：回复bamboo老师 那我没采集会影响今年的继续教育吗？

bamboo老师：回复Chloe会的 要采集后才可以继续教育