蓝珍：回复bamboo老师 老师，需要看科目余额表的本年利润后再做“结转本年利润”这个分录吗？

bamboo老师：回复蓝珍是的 根据科目余额表的本年利润累计余额结转

蓝珍：回复bamboo老师 老师，如果科目余额表本年利润在借方，和本年利润在贷方。这结转本年利润的两个会计分录分别怎么转出呀？

bamboo老师：回复蓝珍如果盈利 贷方余额 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损 借方余额 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

Sadie：回复宸宸老师 那我这个需要提取盈余公积金和向股东分配利润么

宸宸老师：回复Sadie您好，如果您当年净利润为正数，那么应该提取法定盈余公积金 向股东分配利润看你们公司的规定的

繁荣的镜子：回复邹老师 我没做这个分录之前已经结转本月损益了，计提了所得税，现在需要反结帐吗？还是直接录入未分配利润

邹老师：回复繁荣的镜子你好，需要反结账，然后录入所得税计提分录，然后做上面 结转分录

繁荣的镜子：回复邹老师 我录入这个本年利润然后过账，在结转，上面说我已经结转过了。这个本年利润还需要再结转吗

邹老师：回复繁荣的镜子你好，本年利润需要做年末结账的

繁荣的镜子：回复邹老师 这样对不对，结转本期损益在上面，本年利润在下面，我录完之后过账然后结转，他显示损益已经结转没有结转的凭证了。这样是不是就行了？

邹老师：回复繁荣的镜子你好，图片这样的结转步骤是正确的 你录入本年利润结转到利润分配——未分配利润之前有执行反过账操作吗

繁荣的镜子：回复邹老师 好像有。我现在凭证审核，已过账。然后都在里面了！现在直接期末结账了吗？ 还有这个盈利九百多需要做什么提取盈余公积啥的吗？老板不分红！ 工会经费啥意思？需要计提？我没做？ 老师 三个问题，一一回复我一下。好吗，谢谢了

邹老师：回复繁荣的镜子你好 1，可以直接结账 2，如果有净利润需要计提盈余公积的 3，工会经费需要根据工资薪金总额*2%计算缴纳，没计提需要补计提

繁荣的镜子：回复邹老师 1...可我结账了没有计提工会经费，现在又要重新做，把工会经费加进去吗？ 2...提取盈余公积，是法定盈余公积还是任意盈余公积，百分比多少计提，计提了就行，不用分配吧。需要计提应付股利吗？ 3...就是年末做账盈利了需要计提哪些，除了工会经费还有没有别的了！

邹老师：回复繁荣的镜子你好 1，没有计提工会经费，需要补计提加进去的 2，法定盈余公积是按就净利润的10%提取，任意盈余公积由股东大会确定比例，没有统一规定的 比例 如果有宣告分红，需要做应付股利分录的 3，盈利主要是需要计提所得税，提取盈余公积 工会经费与是否盈利没有关系，与工资有关

繁荣的镜子：回复邹老师 那计提了盈余公积就一直在账上挂着吗？ 工会经费啥意思？一年了我也没接触过工会经费啊？单位年底都要计提吗？计提然后缴纳给谁啊，必须缴纳？

邹老师：回复繁荣的镜子你好 1，是的 2，工会经费需要根据工资薪金总额*2%计算缴纳，是一种税费 需要计提的，缴纳给税局

繁荣的镜子：回复邹老师 可我朋友的公司开了几年了，我也没见过他计提工会经费啊？他没有交过啊 计提所得税是汇算清缴前的数据吧，因为我们要调增，那所得税就得补缴。那我现在计提是不是汇算前的数据

邹老师：回复繁荣的镜子你好 1，你朋友没有交过，并不代表没有这个税费需要缴纳的 2，季度计提所得税是按利润总额的数据计提 汇算清缴根据补交的税款再做计提，扣缴所得税分录就是了

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 都是负数吗

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090没有，都是正数处理。

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 是亏损啊，本年利润余额是在借方啊

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你这是要把本年利润转到未分配利润吧，原来在借方，现在转过去就是在贷方

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090原来归集本年利润是按照净亏损先归集为借方本年利润。

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师本月合计数那不对，找不出原因

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，你帮我看看

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090这边哪里有问题呢

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，买了一台电脑，但是当时没开票，能入账吗？账务上怎么做

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你好，可以入账，做固定资产，只不过对应计提的折旧不能够税前扣除。

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那如果去年8月买的，今年才开发票的话，这样可以吗

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090可以 啊，有发票就行，但是去年计提的折旧已经不能扣除，因为所得税汇算清缴已经过了，要在明年时候一起扣

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那汇算清缴时，是不是今年要调增出来，明年在进行税前扣除

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090嗯，是的，就是这么处理。

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

暖暖老师：回复学堂用户frsiqn借本年利润100000 贷所得税费用100000

暖暖老师：回复学堂用户frsiqn借本年利润300000 贷利润分配未分配利润300000

暖暖老师：回复学堂用户frsiqn借利润分配提取法定盈余公积30000 -现金股利60000 贷盈余公积法定盈余公积30000 应付股利60000

度度：回复吴月柳 每个月做完在结账完，再做一笔 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果亏损的话

吴月柳：回复度度是的