123456：回复邹老师 请问：厂家返利冲抵货款，要计入什么科目呀？

邹老师：回复123456借；应付账款 贷；其他业务收入 应交税费

123456：回复邹老师 老师 不是冲抵成本吗？

邹老师：回复123456有给你开具负数发票吗

123456：回复邹老师 没开发票

邹老师：回复123456那怎么冲销成本呢

好好爱自己：回复莫老师 一级科目我设置的对不对

好好爱自己：回复莫老师 你能帮我设置一下科目吗

莫老师：回复好好爱自己刷卡手续费，应该算到财务费用里面去

好好爱自己：回复莫老师 客户交的定金，后来不要了，公司只退一部分，剩余的钱计入营业外收入还是其他业务收入

莫老师：回复好好爱自己这种情况，属于营业外收入。其他业务收入，必须有其他业务成本。

好好爱自己：回复莫老师 员工的工资，提成，奖金，福利计入什么一级科目

莫老师：回复好好爱自己员工的工资，提成，奖金属于管理部门的计入管理费用-工资，福利费就是二级科目。如果是销售部门的，就计入销售费用

小纯洁：回复陈诗晗老师 这个科目应该是加哪里的？损益类下面么？5001主营业务收入平行科目？

陈诗晗老师：回复小纯洁是的，在收入类增加一一级科目 就是了的

路人甲X：回复朴老师 那请问我们汇算清缴缴纳企业所得税要怎么做分录呢

朴老师：回复路人甲X小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

海边一粒沙：回复仁木老师 但是为什么一级科目前面的图标有的是不一样的？

仁木老师：回复海边一粒沙可能是在设置科目的时候没设置好。给老师五星好评哦

玲老师：回复零距离羙感学堂有软件操作的视频课程，可以看一下。

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

满意的斑马：回复蒋飞老师 单独设置的这个科目是否需要存入资金

蒋飞老师：回复满意的斑马没有存入资金要求