涛涛5320：回复。。。 你所谓的合并报表中有一步是专门调整内部交易的，这一步是指编制内部交易抵消分录吗？

。。。：回复涛涛5320学员，您好。您说得很对哦，就是内部交易抵消。

｛初遇｝：回复张艳老师 我们购买车辆，销方开的购车专票给我们，现在返利是安抚补偿金更换汽车配件的返利，

张艳老师：回复｛初遇｝您取得红字返利发票，就是冲减购入成本和进项税额就是了。

楠：回复罗老师 坏账准备在汇算清缴中在什么中体现啊？ 是主营业务收入还是营业外收入？

罗老师：回复楠a100000表的资产减值损失中体现

小林：回复丁老师 是啊，我主要看营业外收入啊，其他不管！

小林：回复丁老师 我自己吃不准，有疑问所以才咨询老师，谢谢！

小林：回复丁老师 主要看下利润表。

小林：回复丁老师 老师在吗，有没有帮我看看。

丁老师：回复小林分录是对的，营业外收入是多少要你们自己确定。

小林：回复丁老师 我想确认下利润表中营业外收入是多，吃不准！

小林：回复丁老师 能不能麻烦老师帮我看下怎么算，是多少，谢谢！

小林：回复丁老师 我问了三位老师都没人能回答。

小林：回复丁老师 那我要问谁才能知道。

丁老师：回复小林这个是谁算的问谁，就好比我告诉你一个结果100，我请问你这个结果怎么来的，你能知道吗？肯定要问计算得出结果的人，能明白我的意思吗？

小林：回复丁老师 可以算啊，我现在需要做利润表中填写营业外收入。

小林：回复丁老师 根据凭证编制T型账户，有借有贷，营业外收入怎么算。

丁老师：回复小林那你就画一个T型账户，分为借贷两边，最后借贷相减，差额在借方利润表就填负数或是填营业外支出，贷方就是正数

小林：回复丁老师 我刚才问你们老师说营业外没入是借方相加和贷方相加。

小林：回复丁老师 我主要问是结转后相加，还是相减后再结一转。

丁老师：回复小林借方相加，然后贷方也相加，最后借贷方相减呀。

小林：回复丁老师 老师我今天做了，借方相加，贷方相加就可以了，不用借贷相减。

丁老师：回复小林哦！不知道你具体是要怎么，你弄懂了就好

小林：回复小黎老师 什么意思？

小林：回复小黎老师 我看下你们做的是否和我一样。

小黎老师：回复小林你好，你3和6有两个标号以哪个为准

小林：回复小黎老师 3不管，主要是做利润表中的营业外收入，所有与营业外收入有关的就行了。

小林：回复小黎老师 我有疑问是T型账户有借，有贷，而且都结转本年利润，有疑问，需请教，谢谢！

小黎老师：回复小林您好，4和5有问题？4的业务是结转成本吗？如果是结转成本计入主营业务成本。5的业务是应付账款不付了，债务豁免了吗？如果是可以计入营业务收入，否则这个分录就不对了

小林：回复小黎老师 5是注销调账的啊。

小林：回复小黎老师 4也是调账的啊。

小林：回复小黎老师 我现在只要你按我的分录计算营业外收入就行。

小林：回复小黎老师 利润表的营业外收入。

小林：回复小黎老师 没老师会吗？

小黎老师：回复小林您好，如果只根据你分录来看，结转的是对的

小林：回复小黎老师 我是要利润表中具体数据，看是否和我一致。

小黎老师：回复小林利润表中你提供的分录只有两个，营业外收入150290.07，营业外支出50828.5，利润总额99461.57

小林：回复小黎老师 那就是编制T型账户，有借有贷，相加，我算也是这个数。

小林：回复小黎老师 老师能说说你怎么算的吗，能发给我看一下吗，谢谢！

小林：回复小黎老师 还有上年度利润分配一未分配利润为一61323.74元，怎样分配利润，具体会计分录，谢谢，我就差这二种情况就可以去注销了。

小林：回复小黎老师 老师我问了三位老师，你知识最丰富，我很期待你的回答。

小黎老师：回复小林您好，这个简单点不用T型账户也行啊，就是损益类科目的营业外收入 贷方相加，营业外支出的借方相加，结转入本年利润就可以了。

小林：回复小黎老师 那利润分配一未分配，你方法比我简单。

小黎老师：回复小林借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借:利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利

小林：回复小黎老师 利润分配是根据什么算出了，看看你的方法。

小黎老师：回复小林您好，利润分配是本年利润结转过去的啊，然后一次提取盈余公积，分配股利，最后结转本年利润-未分配利润

小林：回复小黎老师 还有去年利润分配一未分配利润为负数--61323.74元，那现在怎么弄。

小黎老师：回复小林您好，是借方负数还是贷方负数

小林：回复小黎老师 借方负数。

小黎老师：回复小林您好，借方负数代表未分配的利润，你分配掉就可以了啊。

小林：回复小黎老师 借方负数不是亏损吗，那这个月盈利了要怎么弄啊？

小黎老师：回复小林您好，未分配利润借方负数，那余额就是贷方正数，未分配利润贷方正数 代表企业往年的盈利，不是亏损

小林：回复小黎老师 是负数，亏损啊！

小林：回复小黎老师 亏损分录是？

小黎老师：回复小林您好，这个科目您再看下书上借贷方的余额代表的意思哈

小林：回复小黎老师 是贷方借方，我看百度变借方了。

小林：回复小黎老师 那我要怎么把上年亏损和今年盈利分配利润怎么操作？

小黎老师：回复小林您好，利润分配未分配利润，你今年做完本年利润结转分录之后，已经结转到了利润分配未分配利润里面去了，已经是累计数了

小林：回复小黎老师 那去年的已经结转，怎么结转到应付股利，具体会计分录，数字，谢谢！

小黎老师：回复小林您好，你本年利润上面的分录期末应该是在贷方，结转的时候借：本年利润 99461.57 贷：利润分配 99461.57 才对，然后你去年在利润分配的借方负数，就是 借：利润分配-未分配利润 -61323.74 ， 相当于利润分配-未分配贷方正数 61323.74 累计数就是，61323.74+99461.57=160785.31

加油！必过@：回复dizzy老师 根据这个表纯利润、怎么达到30万、表中不是114370.03嘛、现在纯利润要到达30万

dizzy老师：回复加油！必过@这上面的数字是可以随意改动的嘛？

郭老师：回复小娇结转本年利润，年末的时候再做就行。

su：回复江老师 调增在A105000里资产减值准备金里填写？那利润表里填在哪里

江老师：回复su是的，这个是在A105000中进行减值准备金中调增

石头剪刀布：回复庄老师 老师，118781.43怎么算出来的？

石头剪刀布：回复庄老师 老师，这样写分录对吗

庄老师：回复石头剪刀布你好，这个是表中画红线的余额，

石头剪刀布：回复庄老师 老师我写的这个分录对吗

庄老师：回复石头剪刀布月末结转完了，不用再这样的分录

庄老师：回复石头剪刀布直接写这样的分录就结转到未分配利润 借利润分配--未分配利润118781.43， 贷本年利润118781.43

石头剪刀布：回复庄老师 老师，我是现在不会，想弄会了，我是打算12月结转本年利润数的，

石头剪刀布：回复庄老师 你看对吗老师？

庄老师：回复石头剪刀布你好，从上面表中看，收入和成本费用都结转，最后只有本年利润是负数118781.43 所以直接 借利润分配--未分配利润118781.43， 贷本年利润118781.43

庄老师：回复石头剪刀布月末本年利润结转分录 年终结账时 1.将收入类科目转入本年利润的贷方,即: 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷:本年利润 2.将成本,费用类科目转入本年利润的借方,即: 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 投资损失 3.最后,用本年利润的贷方数减去借方数 (1)如果本年利润的贷方数减去借方数大于零,则表示该会计年度企业是盈利的,作如下处理: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 (2)如果本年利润的贷方数减去借方数小于零,则表示该会计年度企业是亏损的,作如下处理: 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润

石头剪刀布：回复庄老师 老师，本年利润看的是科目余额表中本年利润数对吗12月份结转本年利润时，科目余额表中会计期间选1—12月吗？还是12—12月呢

庄老师：回复石头剪刀布你好，是的，科目余额表中会计期间选1—12月

石头剪刀布：回复庄老师 好的，明白了，谢谢您了

庄老师：回复石头剪刀布你好，祝你学习快乐，给五星评分，

訾轩飞儿：回复宋生老师 @宋老师:就是本年累计金额不变照六月的填，本月的要把这三个月的加起来，对吗？

宋生老师：回复訾轩飞儿你好！是的。本年累计就按6个月的累计。本期就是3个月的累计

訾轩飞儿：回复宋生老师 @宋老师:那资产负债表和利润表一样吗？还是资产负债表只按照六月的填就好了？

宋生老师：回复訾轩飞儿你好！资产负债表只需要按6月填

訾轩飞儿：回复宋生老师 @宋老师:那利润表怎么看才能知道填对了呢

宋生老师：回复訾轩飞儿你好！你根据累计数填。资产负债表对的上，一般就没问题了

风雪（心想事成）：回复微微老师 这不是税前扣除的问题，这是算会计利润

风雪（心想事成）：回复微微老师 会计上做账不也是借：营业外支出 贷：库存现金 吗？这样税会无差异。为什么还要调120

微微老师：回复风雪（心想事成）您好，我看错了，真是抱歉，算会计利润。120是投资收益，自然是要加上的