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一般纳税人会计做些什么
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Lilee 发表的提问：
老师，晚上好，请问一下一般贸易企业一般纳税人，做外账会计的话，做全盘账，收入，成本，费用，增值税，所得税，这些比例应该怎么分配怎么做账呢？
收入不用分配的 比如你销售货物ab两种 根据你的销售价格*各自的数量确认收入 他们的成本看购入的价格*数量 这个数量是一样的 增值税=销项-进项的 所得税看利润 费用这个看你们费用发生额分别记管理，财务，销售费用的
181楼
2023-06-23 18:05:53
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Lilee：回复郭老师 收入是固定的，但是根据行业的税负率怎么做增值税和所得税和利润呢？
2023-06-23 18:25:32
郭老师：回复Lilee增值税税负=（销项-进项）/不含税收入 所得税税负=缴纳的所得税/不含税收入 根据这个算
2023-06-23 18:52:51
Lilee：回复郭老师 这个公式我知道啊，就是收入就是那么多，那相应的增值税要做多少才合适呢
2023-06-23 19:09:16
郭老师：回复Lilee看你单位经营的啥 每个企业的不一样的
2023-06-23 19:25:31
Lilee：回复郭老师 一般贸易企业例如一个月的收入是10万，那我增值税要交多少？所得税要交多少呢？
2023-06-23 19:35:38
郭老师：回复Lilee所得税在1% 增值税的需要看你单位主营的
2023-06-23 19:59:22
郭老师：回复Lilee所得税 缴纳的税款/10万=1%
2023-06-23 20:10:47
Lilee：回复郭老师 所得税在1%是什么意思呢？是占收入的1%吗？
2023-06-23 20:33:43
郭老师：回复Lilee所得税 缴纳的税款/10万=1% 税负是1%的意思
2023-06-23 20:56:27
Lilee：回复郭老师 那去到一家新的企业，一般纳税人怎么能知道它的所得税税负率跟增值税税负率是多少呢？
2023-06-23 21:09:01
郭老师：回复Lilee所得税商贸的1% 工业的2% 增值税看行业的 每个行业的不一样的 看主营业务 这个不需要死记，可以私下问专管员 毕竟每个地方不一样的
2023-06-23 21:22:25
Lilee：回复郭老师 就是增值税的话，知道税负率，然后乘以收入的话就是要缴的增值税，所得税的话就是按照收入乘以税负率就是要缴的所得税，知道了，要缴的增值税和所得税，然后再根据公式反推其他各项费用要做多少，可以这样理解吗？
2023-06-23 21:48:57
郭老师：回复Lilee上半句对 这个我没看懂，然后再根据公式反推其他各项费用要做多少，
2023-06-23 22:08:30
Lilee：回复郭老师 下半句的意思是知道了要缴纳增值税，可以控制进项税额，知道了所得税是多少，收入也是固定的，成本录入也可以控制，费用相应的单据也可以控制来做，收入减成本减费用就是利润，利润乘以25%就是所得税，是通过这样做吗？
2023-06-23 22:21:49
郭老师：回复Lilee成本这个不好控制 除非你故意多做少做的
2023-06-23 22:42:31
郭老师：回复Lilee小型微利企业所得税率5%或者10%的
2023-06-23 23:01:28
Lilee：回复郭老师 成本这个结转应该是卖多少结转多少，对吧？这个相对来说也是固定的，那就只能调费用，对吗？
2023-06-23 23:26:10
郭老师：回复Lilee是的 所得税这个不用刻意调整 除非你们的利润很高 如果你是亏损的按亏损的来就行
2023-06-23 23:40:50
Lilee：回复郭老师 觉得不好把握，不亏，利润也不高的话，费用不知道该做多少合适
2023-06-24 00:05:16
郭老师：回复Lilee实际多少做多少 如果加上费用亏损的 或者税负不超过1%的不用动的
2023-06-24 00:27:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 空气 发表的提问：
申请一般纳税人需要些什么条件？
您好！没有什么特别的条件，只要账目清楚，有做好账的能力，你有需要一般都可以申请。
182楼
2023-06-23 18:26:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由的黑裤 发表的提问：
老师，我们是商贸行业，主营医疗器械，一般纳税人，之前一直是找的外账会计报税，现在公司想自己做帐，请问接下来要做些什么，都哪些流程
首先是交接工作，把之前的账务资料，全部收回来。然后要把一些税务上的待办事项，其他相关的交接事项一并交接过来。比如报税的账号和密码、以及欠税和抵扣的税等了解清楚。
183楼
2023-06-23 18:32:59
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 忧心的音响 发表的提问：
一个会计给同一个老板的两家一般纳税人公司做账,只在一家领取工资,能要求另外一家公司补偿吗
同学好 可以让老板给涨点工资就可以了，就不用在两家领工资了。
184楼
2023-06-24 18:00:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
185楼
2023-06-24 18:25:24
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人进口应税服务,怎么做会计分录?
借 成本费用等 贷 银行存款
186楼
2023-06-24 18:32:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 秦834880878 发表的提问：
老师请问，一般纳税人用什么会计准则呀
你好，公司规模不大的话一般用小企业会计准则
187楼
2023-06-25 17:33:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模纳税人一般选择什么会计准则呢
您好 小规模纳税人一般选择小企业会计准则
188楼
2023-06-25 17:57:56
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小珍 发表的提问：
一般纳税人0报税一年了，有什么影响吗，对会计
您好，实际没有业务也只能零申报，但是会影响企业信用等级
189楼
2023-06-25 18:07:25
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小珍：回复文老师 这个月，那我怎么0报，怎么填表
2023-06-25 18:35:58
文老师：回复小珍零申报的直接保存以后提交
2023-06-25 18:52:29
小珍：回复文老师 应该是有4、5个表吧，我都把他们点开，完了保存，提交是吗
2023-06-25 19:08:24
文老师：回复小珍是的，零申报的保存以后提交，但是企业所得税需要填实际对利润总额
2023-06-25 19:27:22
小珍：回复文老师 没开过票，税务局罚过3次款共1100元，是没报税，到现在0报，那企业所得税是不是也是保存，提交就可以呀
2023-06-25 19:49:46
文老师：回复小珍有罚款，那就有负对利润，需要按负数对利润填写
2023-06-25 20:01:27
小珍：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 20:23:07
文老师：回复小珍不客气，这个是我们对职责所在
2023-06-25 20:38:30
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 慧心 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人会计月末要做那些事，我只知道要计提折旧，计提工资。计提附加税。结转已销产品成本。结转损益，季度末要计提所得税。对吗。还有什么？
你好，是的，你的理解正确。
190楼
2023-06-25 18:27:02
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
小规模纳税人一般需要缴纳什么税种，就是开连锁店的？老师一般需要缴纳房产税/印花税/还有哪些？城建税哪些需要交吗？城建税按照什么计算出来的
你好，缴增值税，附加税，印花税，企业所得税，城建税按缴增值税7%计算的，
191楼
2023-06-25 18:33:00
全部回复
永莹yoyi：回复庄老师 老师，这边只能开普票，增值税记入产品的成本了，做账不用体现出来，哪些就是附加税？企业所得税按照净利润的百分之多少交？城建税呢
2023-06-25 19:05:47
庄老师：回复永莹yoyi你好，销售产品时，要计算增值税，附加税是城建税和教育附加税，地方教育附加税，一般企业所得税按利润的25%
2023-06-25 19:26:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
房地产代理公司（一般纳税人）现在税率是多少，会计分录一般是哪些
一般纳税人6% 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷应付职工薪酬，银存 借管理费用贷应付职工薪酬，银存
192楼
2023-06-26 17:04:11
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 努力考注会！ 发表的提问：
房开企业刚成立，目前是小规模纳税人，预计明年初动工，什么时候转为一般纳税人合适，早点转为一般纳税人的话做增量留抵退税会不会更好
您好，如果以后是肯定会成为一般纳税人的，越早越好，这样取得的发票可以留底
193楼
2023-06-26 17:21:32
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 荒野猎人 发表的提问：
一般纳税人新建账套，用什么会计准则啊
一般都是小企业会计准则，如果你们不是上市公司，具有融资业务的话
194楼
2023-06-26 17:38:03
全部回复
荒野猎人：回复马老师 小规模和一般纳税人，都可以选择小企业会计准则吗
2023-06-26 17:55:00
马老师：回复荒野猎人是的这个跟你说的那个没有关系
2023-06-26 18:22:38
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ NAN 发表的提问：
一般纳税人企业应该选择什么会计制度
您好，选择企业会计准则。
195楼
2023-06-26 18:03:07
全部回复
NAN：回复张蓉老师 公司业务较少，选择小企业会计制度可以吗？
2023-06-26 18:25:59
张蓉老师：回复NAN您好，也是可以的，看公司规模，经济业务多不多。
2023-06-26 18:49:58
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