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一般纳税人会计做些什么
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴税款怎么做会计分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税
106楼
2023-05-03 21:57:00
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carlota：回复森林老师 为啥结转成未交
2023-05-03 22:11:54
森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。
2023-05-03 22:28:21
carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗
2023-05-03 22:42:01
森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”
2023-05-03 22:53:34
carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账
2023-05-03 23:14:35
森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款
2023-05-03 23:40:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 卷心菜_11 发表的提问：
一般纳税人月底需要做什么？有哪些工作要注意的？抄报税是月初做的吧？
一般纳税人月底尽快做凭证处理，做银行收支的凭证、做现金收支的凭证、以及做转账凭证，以及收库房的出入库单， 抄报税是月初做的
107楼
2023-05-04 19:16:36
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卷心菜_11：回复李爱文老师 @李爱文老师:公司这个月成立，还没有买财务软件建账。做外帐一定要财务软件吗？有没有用exceL做帐的模板呢老师？
2023-05-04 19:31:37
李爱文老师：回复卷心菜_11直接在会计学堂下载区域下载
2023-05-04 19:47:34
卷心菜_11：回复李爱文老师 @李爱文老师:可以自动生成报表吗？
2023-05-04 20:00:45
李爱文老师：回复卷心菜_11这个都是需要自己编报表的
2023-05-04 20:19:44
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
之前一直做一般纳税人会计，现在要做小规模纳税人会计了，指点下，两者在账务处理及所得税汇算清缴方面有什么区别吗？
没什么区别，小规模不用抵扣进项税，其他账务处理相同。
108楼
2023-05-04 19:34:41
全部回复
咖啡糖：回复季老师 也就是说开专票给他没用，而且公司也只有权限开普票？
2023-05-04 19:50:01
季老师：回复咖啡糖可以到税务代开专票，对方可以要你专票抵扣 的。
2023-05-04 20:12:43
咖啡糖：回复季老师 但我方没有抵扣，怎么办？
2023-05-04 20:26:09
季老师：回复咖啡糖不影响啊，你是小规模当然不能抵扣。但对方可以抵扣 的。
2023-05-04 20:41:54
咖啡糖：回复季老师 小规模纳税人在所得税征收方面也有核定征收与查账征收之分吗？
2023-05-04 21:04:34
季老师：回复咖啡糖有的，账目齐全建议查 征收。
2023-05-04 21:16:23
咖啡糖：回复季老师 那对于小规模纳税人来说是核定征收好还是查账征收好？
2023-05-04 21:46:05
季老师：回复咖啡糖账目齐全就查账，否则就核定，税务一般要求查账
2023-05-04 22:08:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 助教 发表的提问：
为什么有些一般纳税人，地税零报？
你好，是不是没有增值税应纳税额，地税附加税就按0申报 了
109楼
2023-05-04 19:57:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
一般纳税人中印花税怎么做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
110楼
2023-05-04 20:04:54
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 丫头：回复张艳老师 这个印花税是已经从银行扣款了的
2023-05-04 20:29:02
 丫头：回复张艳老师 是做的外账
2023-05-04 20:41:04
张艳老师：回复 丫头这个就是外帐的处理。
2023-05-04 21:08:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
111楼
2023-05-04 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 徐燕 发表的提问：
小微商贸企业会计人员一个月的工作流程包括哪些及一般纳税人的企业所得税季报根据什么报？
你好 会计人员一个月的工作流程：根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 企业所得税季报： 根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
112楼
2023-05-08 18:25:30
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徐燕：回复邹老师 前期业务有一些利润，但是近几个月都没有开票也没有经营，这个可以做哪些费用，怎样能减免税收？
2023-05-08 18:41:10
徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销了。
2023-05-08 19:07:57
徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销，但是利润表上有利润是不是就得补税才能注销。
2023-05-08 19:26:59
邹老师：回复徐燕你好，利润表上有利润，就需要缴纳了企业所得税，分配了利润之后才可以注销
2023-05-08 19:43:48
徐燕：回复邹老师 怎么减少利润，注销的流程又是什么呢
2023-05-08 20:10:17
邹老师：回复徐燕你好，比如增加费用或者工资入账，来减少利润 登报公告注销，出具清算报告，先注销税务，然后注销工商
2023-05-08 20:22:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，一般纳税人应交税费的会计分录有哪些？
你好 确定收入：1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 月末结转增值税
113楼
2023-05-08 18:48:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问：
老师，一般纳税人公司，一般选择什么会计制度，谢谢
你好，你单位主营是啥的，集团还是上市的吗
114楼
2023-05-08 19:18:12
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胖妞的泰坦尼克号：回复郭老师 老师，电子科技公司，不是上市的呢
2023-05-08 19:47:26
郭老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好，选择小企业会计准则就可以 如果你们申请高新建议用企业会计准则
2023-05-08 20:12:40
胖妞的泰坦尼克号：回复郭老师 老师，这有啥区别吗？谢谢老师
2023-05-08 20:35:33
郭老师：回复胖妞的泰坦尼克号会计科目不一样 小企业会计准则的不全，信用减值损失，坏账准备，研发支出
2023-05-08 20:47:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 不思量 发表的提问：
小规模纳税人转成一般纳税人需要注意些什么？
这个就是转成一般纳税人后，需要开具专用发票，不要急于开发票，至少成为一般纳税人二十天后进行开具发 票
115楼
2023-05-08 19:39:32
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不思量：回复江老师 成为一般纳税人后，之前未执行完的合同和项目怎么办
2023-05-08 19:56:51
江老师：回复不思量这个是未开具发票的，全部按一般纳税人进行开具发票了。
2023-05-08 20:10:09
不思量：回复江老师 我们是机电安装企业，涉及设备和安装，以后在开票时是否这两项要分开开票？现在是一起开的
2023-05-08 20:29:12
江老师：回复不思量这个是直接可以开具发票，还是直接开也可以的
2023-05-08 20:50:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunshine 发表的提问：
升级一般纳税人需要带些什么？
你好，通常是合同，账簿，报表，增值税一般纳税人审批表，营业执照复印件等
116楼
2023-05-08 19:59:58
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，可以具体的分别下小规模纳税人和一般纳税人区别，然后在具体的说下一般纳税人什么核定征收这些哪些用到这些
“一、计税方法：一般纳税人采用增值税一般计税方法，小规模纳税人采用简易计税方法。二、税率与征收率：一般纳税人适用增值税税率，小规模纳税人适用增值税征收率。三、纳税申报周期：一般纳税人的纳税申报是按月，小规模纳税人的纳税申报一般是按季度。”
117楼
2023-05-09 19:22:22
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温柔的坚持：回复venus老师 税率和征收率分别具体是多少，什么叫做简易计税方法
2023-05-09 19:46:44
venus老师：回复温柔的坚持税率比较多，征收率只有3%，6%，简易就是3%最低征收率
2023-05-09 19:58:49
温柔的坚持：回复venus老师 简易征收就是指3%征收率？不包括6%
2023-05-09 20:21:44
venus老师：回复温柔的坚持简易征收就是指3%征收率
2023-05-09 20:36:01
温柔的坚持：回复venus老师 那6%是什么？
2023-05-09 21:04:45
温柔的坚持：回复venus老师 简易计税和简易征收是一个意思是吗？是什么意思？
2023-05-09 21:21:28
venus老师：回复温柔的坚持3%的是小规模纳税人，6%的是一般纳税人，这个跟行业没关系，跟商家规模和经济情况有关
2023-05-09 21:43:02
温柔的坚持：回复venus老师 小规模不管什么情况下都用3%征收率吗？
2023-05-09 21:55:02
venus老师：回复温柔的坚持小规模不管什么情况下都用3%征收率吗？大部分都是，只有小部分5%
2023-05-09 22:12:13
温柔的坚持：回复venus老师 老师，哪些情况会用到5%?然后6%是一般纳税人用的征收率吗，这个是哪些情况会用到？
2023-05-09 22:33:41
venus老师：回复温柔的坚持同学，新的问题重新提出哈，平台有要求，
2023-05-09 22:50:37
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
一般纳税人公会经费计入什么科目
管理费用工会经费
118楼
2023-05-09 19:31:41
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ ? 发表的提问：
一般纳税人和小规模建账一般启用什么会计准则
您好，同学，小规模企业一般采用《小企业会计准则》，一般纳税人企业一般采用《企业会计准则》。
119楼
2023-05-09 19:38:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
请问老师，一般纳税人在开发票之前要做些什么准备？
你好，需要核对下合同还有订单，是不是这些型号 核实下对方的开票信息
120楼
2023-05-09 19:56:59
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