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销售固定资产的会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
企业没有固定资产入账，有销售，要怎么处理好
你好，没有固定资产只是不能折旧，可以销售的
211楼
2023-07-05 17:45:13
全部回复
繁 华：回复吴月柳 不是，老师，是固定资产账面上没有，但是企业每月有销售产成品，这个怎么处理为好
2023-07-05 18:11:34
吴月柳：回复繁 华这个没有关系，那是因为你们当时没有取得发票所以不入账，你也可以凭白条入固定资产，但计提的折旧不能税前扣除
2023-07-05 18:35:16
繁 华：回复吴月柳 吴老师，基本情况是这样，老板07年成立A企业，15年为了能贷款有成立B企业，AB企业生产相同的产成品，在一个车间生产出来的，车间里的固定资产是A企业以前购入的，等于B企业没有发票的固定资产也是没有的，这样的情况对B企业来讲有什么不妥/风险吗？
2023-07-05 19:05:08
吴月柳：回复繁 华那你可以用A给B开票入账，没有发票固定资产可以扎评估入账，正常是没有问题的，好多企业固定资产都没入账
2023-07-05 19:25:12
繁 华：回复吴月柳 因为A给B开票，A是要交税的，所以B就没有固定资产，税局查帐的话没有固定资产会怎么样？
2023-07-05 19:44:53
吴月柳：回复繁 华A交税，B可以抵扣，B不是一般纳税人吗？没有固定资产只是对折旧不能扣除，没什么大问题的
2023-07-05 19:55:23
繁 华：回复吴月柳 HAO DE 谢谢老师
2023-07-05 20:16:52
吴月柳：回复繁 华不客气
2023-07-05 20:38:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ zmj 发表的提问：
销售固定资产会计分录怎么做？
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
212楼
2023-07-05 18:11:59
全部回复
zmj：回复佟老师 如果是净损失可以税前扣除吗？
2023-07-05 18:26:16
佟老师：回复zmj净损失是可以扣除的
2023-07-05 18:40:20
zmj：回复佟老师 我还想问一下我们公司是一般纳税人，销售固定资产也是按16%开增值税专用发票？
2023-07-05 19:05:17
佟老师：回复zmj你固定资产取得时抵扣进项了吗
2023-07-05 19:25:54
zmj：回复佟老师 抵扣
2023-07-05 19:43:30
佟老师：回复zmj那就是按照16%税率计算销项税
2023-07-05 19:53:58
zmj：回复佟老师 如果是没有收到抵扣是普通发票是按3%吗？
2023-07-05 20:10:07
佟老师：回复zmj不是，要看资产的取得时间，2009年以后的要都按照16%
2023-07-05 20:39:03
zmj：回复佟老师 好的，谢谢
2023-07-05 20:49:14
佟老师：回复zmj不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-07-05 21:05:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ qzdhsv 发表的提问：
老师，公司固定资产报废出售获得的收益和销售固定资产是一样的账务处理吗？都需要缴纳增值税吗
你好  不一样 。销售固定资产是计入资产处置损益去核算。   而报废是计入营业外收支  里面去处理的 。 变卖会缴纳增值税的 。 报废不取得钱不缴纳 增值税的  
213楼
2023-07-06 17:24:57
全部回复
qzdhsv：回复meizi老师 老师，我的意思是报废对外出售
2023-07-06 17:47:33
meizi老师：回复qzdhsv你好     你对外出售就得是走资产处置损益了  就需要交纳增值税了  
2023-07-06 18:10:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 芳草 发表的提问：
清理固定资产发生的税费是指处置收入的销项税吗？会影响固定资产清理净损益吗？ 是不是借：银行存款　　贷：固定资产清理　　　应交税费－应交增值税（销项税额）
销项税的是这么做 除了增值税还有所得税的，这个看利润
214楼
2023-07-06 17:50:24
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 良好 发表的提问：
关于固定资产清理的正确分录 本题的第(6)小节，麻烦老师详细解答核销被盗电脑的正确会计分录，具体到各数据得数的列式。然后如何进行会计处理？
您好，借固定资产清理(200000-80000)累计折旧80000贷固定资产200000 借银行存款(收到保险赔款)30000营业外支出(120000-30000)贷固定资产清理1200000
215楼
2023-07-06 18:09:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
借固定资产清理 累计折旧贷，固定资产借，银行存款 贷固定资产清理 应交税费 借营业外支出贷固定资产清理，为了增值税销售额和企业所得税的销售额一致，所以做了这个分录， 这个里面的固定资产清理的数都是怎么算的
你好，第二个分录借银行存款贷固定资产，清理应交税费，你把它修改一下，借银行存款贷其他业务收入应交税费。如果你的处置价格是100万，税率是13%，其他业务收入就等于100除以1.13。
216楼
2023-07-09 18:48:09
全部回复
微信用户：回复郭老师 不是平时收入的话能计入其他业务收入吗
2023-07-09 19:05:51
郭老师：回复微信用户你好，正常的销售固定资产应该是你写的那一个。
2023-07-09 19:16:43
郭老师：回复微信用户你不是想要增值税销售额和企业所得税销售额一致啊，所以改成了其他业务收入。
2023-07-09 19:29:56
微信用户：回复郭老师 嗯嗯   我想问的是写其他业务收入有风险吗
2023-07-09 19:52:56
微信用户：回复郭老师 营业外支出需要汇算清缴的时候调增吗
2023-07-09 20:22:44
郭老师：回复微信用户你好，没有风险的。 没有
2023-07-09 20:36:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
企业无偿调出固定资产的会计帐务处理
你好，这个调出的具体原因是什么
217楼
2023-07-09 19:10:25
全部回复
羞涩的云朵：回复冉老师 上级有会议批文
2023-07-09 19:31:33
冉老师：回复羞涩的云朵这个调到哪去，因为涉及怎么做账，为什么调拨
2023-07-09 19:43:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星眸1022 发表的提问：
购入融资型固定资产如何做会计处理？
借；固定资产 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款
218楼
2023-07-09 19:36:58
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，请问一下这个固定资产报废处置会计处理：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 就可以了吗？ 年终的时候是不是也可以同时结转吗？
是上面这个分录，如果报废没有收入的话，把固定资产清理结转到营业外支出即可
219楼
2023-07-09 19:46:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
，固定资产怎么处理做会计处理？如果没用开票呢
你做固定资产清理，然后缴税，相当于卖掉了
220楼
2023-07-09 20:09:00
全部回复
Yurionly：回复宋生老师 怎么做会计分录
2023-07-09 20:33:54
宋生老师：回复Yurionly您好！第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-07-09 20:58:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微笑的小虾米 发表的提问：
我公司要注销，固定资产汽车已经计提完折旧了，注销前怎么处理固定资产
固定资产要销售出去，余额是0
221楼
2023-07-10 17:22:27
全部回复
微笑的小虾米：回复郭老师 销售的时候还需要评估价值吗，直接销售给法人可以吗
2023-07-10 17:40:01
郭老师：回复微笑的小虾米可以去评估的 可以给法人
2023-07-10 18:00:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 金卫 发表的提问：
老师，请教下，我开具了固定资产销售发票，报税的时候填入简易计税处，这个账务怎么处理呢？如果按照固定资产清理科目处理计入资产处置收益，那这样报税系统的开票收入，就对不上账务处理的收入，这个要怎么处理？
你好 把销售固定资产的分录改其他业务收入
222楼
2023-07-10 17:52:13
全部回复
金卫：回复郭老师 意思是先固定资产清理？麻烦给我写一下会计分录，谢谢
2023-07-10 18:18:29
郭老师：回复金卫借固定资产清理累计折旧贷，固定资产 借、银行存款贷，其他业务收入应交税费 借营业外支出贷固定资产清理。
2023-07-10 18:29:59
郭老师：回复金卫行的企业所得税和增值税有差异。
2023-07-10 18:41:11
金卫：回复郭老师 我到网上搜索，有些人说是计入资产处置收益，报税收入与账务处理收入对不上，不用管理，您说是计入其他业务收入，这两者有文件规定吗？
2023-07-10 19:07:03
郭老师：回复金卫就是因为不一致，所以把它放到了其他业务收入。
2023-07-10 19:30:02
郭老师：回复金卫好的，这一次应该做到固定资产清理里面。
2023-07-10 19:52:34
郭老师：回复金卫你是企业会计准则做账吗？最后一个分录，你可以借资产处置损益贷固定资产清理和拟申报增值税，这个没有关系。
2023-07-10 20:11:47
金卫：回复郭老师 我是企业会计准则做账，那您的意思是，最后一个分录没有做到资产处置收益，也可以做到其他业务收入，然后增值税报表上的收入，和我做账的收入，会有这个处理固定资产开票的差异，是没有影响的对吧？
2023-07-10 20:29:35
郭老师：回复金卫你好，你理解错了，你跟交增值税是根据第二个分录来缴纳的，巴赫第三个分录没有关系的，借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷其他业务收入应交税费借资产处置损益贷固定资产清理企业会计准则做这个，这个是完整的。
2023-07-10 20:55:49
金卫：回复郭老师 那我写一下我做的会计处理。1、借：累计折旧、固定资产清理，贷：固定资产。 2、借：资产处置损益 贷：固定资产清理 3、开具发票缴纳增值税，借：银行存款 贷：应交销项 其他业务收入，这样做账务处理就对了吗？
2023-07-10 21:19:06
郭老师：回复金卫是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-07-10 21:31:51
小涂老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 专注的书包 发表的提问：
取得固定资产作为长期股权投资的会计处理
请问您是说对方以固定资产投资贵公司，还是说贵公司以固定资产投资了别人？
223楼
2023-07-10 18:02:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
出售二手已经折旧完的固定资产，计入什么会计科目，怎么做会计处理，开了普票和专票
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
224楼
2023-07-11 17:14:34
全部回复
晴天娃娃：回复紫藤老师 收入计入固定资产清理，开了专票，那报税的时候收入和做账的收入有差异怎么办
2023-07-11 17:40:06
紫藤老师：回复晴天娃娃开了专票，就有应交税费
2023-07-11 18:06:26
晴天娃娃：回复紫藤老师 税费没错，利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额不一致怎么办
2023-07-11 18:34:16
紫藤老师：回复晴天娃娃利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额，就是你的开票金额
2023-07-11 18:59:46
晴天娃娃：回复紫藤老师 因为卖了固定资产计入固定资产清理
2023-07-11 19:21:12
紫藤老师：回复晴天娃娃你按照上面的分录去做的
2023-07-11 19:42:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冷傲的菠萝 发表的提问：
已提完折旧的固定资产出售的帐务处理首先是要把固定资产转入清理，那固定资产的原值和累计折旧的金额是相等的，那么固定资产清理的金额是多少
您好，固定资产清理是零
225楼
2023-07-11 17:23:43
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