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不能作为会计核算依据是
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田老师
职称:会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 含蓄的金毛 发表的提问:
老师您好!请问印花税和水利建设基金是以含税收入还是以不含税收入为计税依据?(会计实操两处出现了不同的计税依据)
按主营业务收入+其他业务收入科目本期发生额做计税依据
286楼
2023-08-16 16:01:36
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 疯狂的长颈鹿 发表的提问:
货物电子收据是否可以作为入账依据
可以作为入账依据,但是没有发票,不能税前扣除
287楼
2023-08-16 16:07:53
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之,则安之 发表的提问:
作进项税额转出是不是要有对方开具的红字发票作为依据
是的啊
288楼
2023-08-16 16:35:53
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既来之,则安之:回复袁老师 销售方税率开错了 我们已经认证了
2023-08-16 16:54:53
既来之,则安之:回复袁老师 对方说红字发票不用给我们,可以吗 错误的发票已认证了,还用退回给他们吗
2023-08-16 17:16:41
袁老师:回复既来之,则安之需要的,直接进项转出即可
2023-08-16 17:40:50
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周末 发表的提问:
网上银行电子回单,上面写着本回单不作为收款方依据,请勿重复记账,这样可以作为入账依据么?
你好,可以的
289楼
2023-08-16 16:53:59
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李达老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 开放的玫瑰 发表的提问:
老师,个体工商户上一季度开票200123.11,为什么核定计税依据是38838.71,最后不用交个人所得税吗,是怎么算的呢
你们内部会计核算体系不健全,所以会按照一定比例计算一个计税依据
290楼
2023-08-17 15:46:20
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开放的玫瑰:回复李达老师 是什么比例呢,那税率是怎么算的呢
2023-08-17 16:30:14
李达老师:回复开放的玫瑰个人所得税按照五级税率计算
2023-08-17 16:43:36
开放的玫瑰:回复李达老师 我们是核定征收,怎么我这应纳税为0呢,老师你就帮我看看我这个是怎么得出来的呢
2023-08-17 17:02:07
李达老师:回复开放的玫瑰你这个交的是什么税?个税吗?还是增值税?
2023-08-17 17:15:25
开放的玫瑰:回复李达老师 个人所得税
2023-08-17 17:25:43
开放的玫瑰:回复李达老师 老师,等你回复谢谢
2023-08-17 17:43:09
李达老师:回复开放的玫瑰累计1-6月扣除数是3w,你是不是还有其他专项扣除,个人住房租金,赡养父母,小孩上学等专项扣除?
2023-08-17 18:00:22
开放的玫瑰:回复李达老师 老师,我是个体工商户,个体工商户的个人所得税
2023-08-17 18:21:07
李达老师:回复开放的玫瑰你是采用那种方式征收的,定期定额还是什么?
2023-08-17 18:32:51
开放的玫瑰:回复李达老师 对,定期定额
2023-08-17 18:58:18
李达老师:回复开放的玫瑰自2016年1月1日起,对定期定额个体工商户从事生产经营取得的所得,凡核定月销售(营业)收入不超过3万元(含3万元)的,其个人所得税实行零申报。核定月销售(营业)收入超过3万元的,按规定核定征收个人所得税。
2023-08-17 19:18:24
李达老师:回复开放的玫瑰你这个核定的月销售额应该不超过3w
2023-08-17 19:46:40
开放的玫瑰:回复李达老师 但是我实际开票是20万
2023-08-17 20:12:22
李达老师:回复开放的玫瑰税务局是不看你实际开了多少,而是核定你开了多少哦
2023-08-17 20:41:17
开放的玫瑰:回复李达老师 我看他核定的是38838.71,也不用交所得税嘛
2023-08-17 21:00:21
开放的玫瑰:回复李达老师 个体工商户的法人又在其他公司领工资,这个工资的个人所得税和他经营的所得税是单独的还是一起的呢,
2023-08-17 21:19:55
李达老师:回复开放的玫瑰月销售额不超过3w,换算成季度是9w
2023-08-17 21:34:31
李达老师:回复开放的玫瑰只要1季度不超过9w就可以
2023-08-17 21:59:22
李达老师:回复开放的玫瑰个体工商户领取的工资是开给他个人的,那是属于工资性质的,不是这个企业所得
2023-08-17 22:19:54
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 征途 发表的提问:
换抵投 不应该是以同类应税消费品最高销售价格为计税依据么?怎么会以平均售价计算?
您好,图片中换抵投明确是最高售价。
291楼
2023-08-17 15:51:57
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问:
26. 政府会计核算中预算会计报表是单位通过预算会计核算直接形成的报表,是决算报表的主要信息来源。() A.正确 B.错误 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案:A 我的答案:B 预算和决算数据不是不一样吗?决算数据为什么要以预算数据为准呀?
你好,同学。 正确,预算会计这里说的是。
292楼
2023-08-17 16:19:18
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陈诗晗老师:回复梦里不知身是客预算会计是对实际经济业务做账,然后决算 根据这实际数据处理
2023-08-17 16:38:09
梦里不知身是客:回复陈诗晗老师 我以为是预算会计数据是预估的
2023-08-17 17:06:00
陈诗晗老师:回复梦里不知身是客不是的, 他量个会计岗位进行会计核算的
2023-08-17 17:28:34
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 发表的提问:
公司被税务局认定为 核定征收后是以什么为依据 计税纳税的
您好,一般是以收入为依据 计税纳税的。
293楼
2023-08-17 16:34:33
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馨:回复王雁鸣老师 @王老师:老师 是增值税 那所得呢?谢
2023-08-17 16:47:15
王雁鸣老师:回复您好,如果所得税也是核定征收的,其计税依据也是收入的。
2023-08-17 17:06:03
馨:回复王雁鸣老师 @王老师:是核定征收 就是增值税和所得税都是由税务机关根据收入 核定征收的 只是税率不同而已 是吗
2023-08-17 17:26:51
王雁鸣老师:回复您好,是的。
2023-08-17 17:50:44
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曹志鹏 发表的提问:
混合销售,税率是从高还是从主?会计上分别核算也不影响混合销售行为和税率的认定是吧?
您好,是的不影响的
294楼
2023-08-17 16:50:59
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曹志鹏:回复东老师 老师好,那税率认定是按从高还是主营?
2023-08-17 17:25:05
东老师:回复曹志鹏混合销售没从高税率
2023-08-17 17:42:26
曹志鹏:回复东老师 好的,谢谢
2023-08-17 18:10:17
东老师:回复曹志鹏帮忙给个五星好评了。
2023-08-17 18:35:28
东老师:回复曹志鹏帮忙给个五星好评,谢谢您。
2023-08-17 19:04:56
武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 殷勤的方盒 发表的提问:
M公司是一家智能家居生产企业,近年来发展 迅速,为了企业能够可持续成长,M公司打算 通过对企业的生产设备等进行分析来识别企业 的核心能力,作为制定未来战略规划的依据之 M公司识别企业核心能力的方法是
这是个什么问题,选择题吗,同学
295楼
2023-08-18 15:34:25
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
合作社会计核算的主体是什么
你好,就是这个合作社
296楼
2023-08-18 15:49:03
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萌哒哒的小萝卜:回复邹老师 什么意思? 我们是合作社种植的,我不懂合作社这个帐应该做成什么样的,你说我们合作社会计核算的主体是什么
2023-08-18 16:01:10
邹老师:回复萌哒哒的小萝卜你好,核算主体就是这个合作社的相关经济行为
2023-08-18 16:19:46
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沐一杰 发表的提问:
公司试生产期间生产的产品为开拓市场作为样品赠送给客户,销项税额以什么依据计算?同时如果有贸易性质的买入商品作为样品赠送给客户,那销项税额又以什么依据计算呢?
你好!这2个都是以市价作为依据。
297楼
2023-08-18 16:13:45
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沐一杰:回复宋生老师 @宋老师:但刚起步,试生产的产品还没有定价
2023-08-18 16:32:44
宋生老师:回复沐一杰你好!市场上的同类产品的价格
2023-08-18 16:48:31
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 蒲师财税服务 发表的提问:
西藏地区手工填列的客运发票 能作为做账依据吗
你好,可以的,只要是真实的发票都是可以作为做账依据的
298楼
2023-08-18 16:37:06
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 幽兰 发表的提问:
施工企业是按施工合同规定的收款时间作为确认收入的依据还是以建造合同准则作为依据按每月的结算单算完工百分比确认收入结账成本呢?
你好,如果合同结果能够可靠估计,即能够取得合同预计总收入、合同预计总成本及完工进度的,应该按照完工进度确认收入。
299楼
2023-08-18 16:50:59
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幽兰:回复月月老师 您是说按照施工合同作为依据按工程进度对方付款作为依据是吗
2023-08-18 17:21:19
月月老师:回复幽兰你好,如果可以确认完工进度,是要按完工进度确认收入,成本,收付款可以按照合同进行。
2023-08-18 17:44:10
月月老师:回复幽兰你好,因为本企业产品,已经经过生产加工,已经发生了增值过程。如果作为进项税转出,则转出的只是产品耗用原材料的增值税,这样,增值税的链条就断裂了,少了一块本企业加工增值的增值税。
2023-08-18 18:06:17
孺子牛老师
职称:注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 助教讲师 发表的提问:
老师好,您看这个题目,对剩余股权调整时,长投的计算依据是800,为什么盈余公积的计算依据是500呢?
盈余公积是根据2019以前年度实现的利润确认的,所以是之前的500利润,但是长投包括以前年度和本年度2019年度的,所以是800.
300楼
2023-08-19 16:47:59
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助教讲师:回复孺子牛老师 这样不会不匹配吗?
2023-08-19 17:23:29
孺子牛老师:回复助教讲师不会不匹配的,长投是全部的,然后以前年度计入留存收益,本年度利润计入投资收益,合起来就是全部长投。
2023-08-19 17:36:36

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